|
|
Из таблицы 8 видно, что оборот розничной торговли в 2006 г. по сравнению с 2005 г увеличился на 37,1 %, абсолютный рост составил 1188 тыс. руб. При этом на 50 % увеличился оборот по продаже товаров собственного производства. Можно сделать вывод о том, что в 2006 г. по сравнению с 2005г. доходы значительно возросли, если не учитывать инфляцию.
Рис.7 Доля проданных товаров собственного производства в общем объеме реализации.
Рассмотрим деятельность МУК ВЦ «Галерея» в целом по внебюджетной деятельности, сведем показатели в таблицу 9.
Таблица 9
Основные технико-экономические показатели работы учреждения по внебюджетной деятельности
Показатели
2005 г
2006 г
Изменение
Абсолютное
Темп роста, %
Доходы бюджета, всего, тыс. руб.
4243,2
5609,2
+1366
132,2
Доходы от продажи услуг, тыс. руб.
713,6
1429,5
+715,9
200,3
Доходы от продажи товаров, тыс. руб.
3529,6
4179,7
+650,1
118,4
Расходы всего, тыс. руб.
4286,9
5585,9
+1299
130,3
В т. ч. на заработную плату из внебюджетных источников
1229,9
1749,2
+519,3
142,2
Результат исполнения бюджета, тыс. руб.
- 43,7
23,3
+67
Среднесписочная численность, чел.
71
71
-
-
Производительность труда, тыс. руб. в год
59,8
79,0
+19,2
132,1
Годовой фонд оплаты труда
3497,3
4652,0
+1154,7
133,0
Среднегодовая заработная плата 1 работника, руб.
4104
5460
+1356
133,0
Фондоотдача
1,194
1,733
+0,539
145,1
Величина расходов на 1 рубль реализованной продукции, услуг
1,010
0,996
- 0,014
98,6
Из таблицы 9 видно, что результаты деятельности в 2006 году по сравнению с 2005 годом улучшились увеличилась производительность труда на 32,1 %, увеличилась фондоотдача на 45,1 %, увеличилась среднегодовая заработная плата 1 работника на 33 %.
2.2. Анализ основных и оборотных средств учреждения
Основные средства (фонды)- та часть производственных фондов, которая участвует в процессе производства длительное время, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на изготовляемый продукт постепенно, по частям, по мере использования.
В процессе анализа основных средств изучают состав, структуру, состояние, уровень обеспеченности и эффективность их использования бюджетными учреждениями в ходе выполнения хозяйственной деятельности. В соответствии с планом счетов исполнения сметы расходов учреждений, финансируемых из бюджета, выделяют 9 групп основных средств. В процессе анализа устанавливается абсолютная динамика, а также структурные изменения в составе основных средств учреждения. В таблице 10 приведены данные об основных средствах МУК ВЦ «Галерея». Как видно из таблицы 10, доля зданий в общей стоимости основных средств в 2006 году по сравнению с 2005 увеличилась на 461537,94 рублей. Этому способствовала передача в оперативное пользование здания от городского комитета по управлению имуществом по адресу Песочная 10. И в то же время с баланса сняты здания по адресу Бородина 9 . Так же увеличилась доля машин и оборудования на 118148,98 рублей, что объясняется приобретением оборудования для отдела художественных ремесел, компьютерной и множительной техники для работы бухгалтерии. Уменьшилась доля инструмента и хозяйственного инвентаря на 132494 рубля. Доля прочих основных средств увеличилась на 15039,61 за счет приобретения рояля. За анализируемый период произошло увеличение основных средств на сумму 608891,97 рублей. Это обусловлено приростом объектов группы «Здания» на 461537,94 рублей и группы «Машины и оборудование» на 118148,98. Также присутствует прирост транспортных средств на 146659,44 рублей. Установлено незначительное увеличение по группе « Прочие основные средства» на 15039,61 рублей. Абсолютное изменение стоимости основных средств можно оценить положительно. В то же время снизилась доля инструмента и хозяйственного инвентаря на 21,76 %.
Таблица 10
Состав и структура основных средств
Виды основных средств
На 01.01.06
На 01.01.07(после переоценки)
Изменения,(+, -)
сумма
удельный вес, %
сумма
удельный вес, %
сумма
удельный вес, %
Здания
918846
27,02
1380383,94
34,43
+461537,94
+75,8
Сооружения
-
-
-
-
-
-
Передаточные устройства
-
-
-
-
-
-
Машины и оборудование
945880
27,82
1064028,98
26,54
+118148,98
+19,4
Транспортные средства
325881
9,58
472540,44
11,78
+146659,44
+24,09
Инструмент, производственный и хозяйственный
инвентарь
1184194
34,82
1051700
26,23
-132494
-21,76
Библиотечный фонд
9822
0,29
9822
0,25
0
0
Прочие основные средства
15881
0,47
30920,61
0,77
+15039,61
+2,47
Всего
3400504
100
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.