|
|
68,5 |
91,5 |
+23,0 |
+33,6 |
209,8 |
269,9 |
+60,1 |
+28,6 |
278,3 |
361,4 |
+83,1 |
+29,9 |
|
|
расходование материальных запасов |
57,4 |
58,7 |
+1,3 |
+2,3 |
349,6 |
523,1 |
+173,5 |
+49,6 |
407,0 |
581,8 |
+174,8 |
+42,9 |
|
|
Прочие расходы |
0,001 |
- |
-0,001 |
-100 |
31,2 |
26,6 |
-4,6 |
-14,7 |
31,2 |
26,6 |
-4,6 |
-14,7 |
|
|
Всего |
3669,5 |
4289,1 |
+619,6 |
+16,9 |
4846,2 |
5743,3 |
+879,1 |
+18,5 |
8515,8 |
10032,4 |
+1516,6 |
+17,8 |
Анализ фактических расходов показал:
Расходы на оплату и начисления на оплату труда по бюджетным источникам увеличились на 24.5 %, (743,1 т. руб.), по внебюджетным источникам увеличились на 31,6 % (504,2 т. руб.), в общей сумме на26,9 % или на 1247,3 т. руб. При этом сократились расходы: на оплату услуг связи на 7,9 %(4,1 т. руб.), на оплату транспортных услуг на 83,8 % (54,2 т. руб.), расходы на содержание имущества на 5,1 %(3,9 т. руб.). Увеличились расходы на коммунальные услуги на 0,8 % (2,5 т. руб.), сумма амортизации основных средств увеличилась на 29,9 % (83,1 т. руб.), расходование материальных запасов увеличилось на 42,9 % (174,8 т. руб.)
Проведем анализ показателей по бюджету (таблица 32).
Таблица 32
Показатели динамики средств, выделенных местным бюджетом
Показатели
2005 г.
2006 г.
Абсолютное изменение, тыс. руб.
Темп роста, %
Доходы бюджета
-
-
-
-
Расходы бюджета, тыс. руб.
3503,1
4355,9
+852,8
124,3
В т. ч. на заработную плату, тыс. руб.
2356,9
3165,6
+808,7
134,3
Таблица 32 показывает, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом было выделено средств на 852, 8 тыс. руб. больше, что составило рост 124,3%, это обусловлено повышением заработной платы работников.
Проанализируем изменения бюджетной росписи главного распорядителя средств за 2006 (таблица 33).
Таблица 33
Изменения бюджетной росписи главного распорядителя средств за 2006 год
Код раздела функциональной классификации расходов по БК
Утверждено на год
Разница между уточненной бюджетной росписью и утвержденными бюджетными назначениями
Причины изменений
Законом о бюджете, руб.
Уточненной бюджетной росписью
08014410000
Расходы по статьям музеи и постоянные выставки
4132000
4415000
283000
Увеличение заработной платы -распоряжение Администрации 174 от 09.11.2006
01150920310
12000
12000
Решение Городской думы 54 от 14.02.2006
Итого
4132000
4427000
29500
Из таблицы 33 видно, что в 2006 году разница между уточненной бюджетной росписью и утвержденными бюджетными назначениями составила 295000 рублей по причине увеличения заработной платы и автоматизации бухгалтерии в связи с переходом на новую инструкцию по бюджетному учету №25Н с 01.01.2006 года.
Проведем анализ исполнения кассового бюджета по бюджету и внебюджету за 2006 год (таблица 34и 35).
Таблица 34
Сведения о исполнении кассового бюджета за 2006 год по бюджету.
Код бюджетной классификации
Назначено в соответствии с уточненной бюджетной росписью
Исполнено (кассовое исполнение бюджета), руб.
Отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи
Сумма, руб.
Причина отклонения
1.Доходы
0
0
0
2.Расходы
4427000
4355972,08
71027,92
Из них:08014410000
4415000
4349972,08
71027,92
Снятие по итогам КРО
01150920310
12000
12000
0
Дефицит/профицит (доходы – расходы)
- 4427000
-4355972,08
-71027,92
Таблица 34 показывает, что в 2006 году отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи составили 71027,92 рублей
Таблица 35
Сведения о кассовом исполнении бюджета по внебюджету в 2006 году
Код бюджетной классификации
Назначено в соответствии с уточненной бюджетной росписью
Исполнено (кассовое исполнение бюджета), руб.
Отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи
Сумма, руб.
Причина отклонения
1.Доходы
6219800,00
5609267,01
610532,99
От плановой сметы на начало года дополн. сметами были увеличены доходы по продаже товаров, по продаже услуг не выполнены суммовые показатели, количественные перевыполнены.
Из них:
Доходы от продажи услуг, зач. в бюджет гор. округ.
2040000,00
1429541,00
610459,00
Доходы от продажи товаров, зач. в бюдж. гор. округ.
4179800,00
4179726,01
73,99
2.Расходы
6219800,00
5585909,77
633890,23
Из них: 08014410000 расходы по статье музеи и постоянные выставки (заработная плата, прочие выплаты, начисления на оплату труда, услуги связи, транспортные услуги, коммунальные услуги и прочие расходы)
6219800,00
6219800,00
633890,23
Дефицит/профицит (доходы-расходы)
0,00
23357,24
-23357,24
3.Источники финансирования дефицитов бюджетов
через банковские счета
В 2006 году от плановой сметы на начало года дополнительными сметами были увеличены доходы по продаже товаров, по продаже услуг не выполнены суммовые показатели, количественные перевыполнены. Профицит по внебюджету по кассовому исполнению бюджета в 2006 году составил 23357,24 рублей.
В таблице 36 отражен результат деятельности МУК ВЦ «Галерея» в 2006 году.
Таблица 36
Сведения о результатах деятельности МУК ВЦ «Галерея» в 2006 году
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.