¾ возможность доставки заказа из лобби-бара в номер. Для осуществления этого мероприятия необходимо затратить 16,0 тыс. руб.;
¾ совершенствование ассортимента предоставляемых услуг, на которое необходимо потратить 465,08 тыс. руб.
Отразим общую сумму затрат на разработку мероприятий по улучшению качества обслуживания в сводной таблице (табл.. 3.6).
Таблица 3.6
Затраты на внедрение мероприятий по улучшению качества обслуживания в ООО «Приокская»
№ п/п
Мероприятие
Сумма, тыс. руб.
1.Единовременные затраты
1
Мероприятие 1 «Совершенствование процесса бронирования»
4,7
2
Мероприятие 2 «Возможность доставки заказа из лобби-бара в номер»
2,0
3
Мероприятие 3 «Совершенствование ассортимента предоставляемых услуг»
465,08
Итого единовременных затрат
471,78
2.Текущие затраты
-
16
0
Итого текущих затрат
16,0
Всего затрат по проекту
490,48
Таким образом, на внедрение мероприятий по совершенствованию качества обслуживания необходимо затратить 490,48 тыс. руб. (табл. 3.6)
После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос (табл. 4.1, табл. 4.2, табл. 4.3).
Таблица 4.1
Технико-экономические показатели эффективности внедрения мероприятий по совершенствованию процесса бронирования в ООО "Приокская"
№
п/п
Наименование
показателя
Ед.
изм.
До проведения мероприятий
После внедрения мероприятий
Изменения
+/-
%
4
5
6
7
Выручка (без НДС)
тыс.руб.
134 040
140 742
6702
105
Себестоимость
102 426
106 534,84
4 108,84
104
Стоимость основных производственных фондов
6 711
100
Численность работников
чел.
53
Фонд оплаты труда
4 756
Балансовая прибыль (с.1 – с.2)
31 614
34 208
2594
108
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%
30,8
32
1,2
х
8
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%
23,5
24,3
0,8
9
Производительность труда (с.1/c.4)
руб./чел
2 529,06
2 655,5
126,44
10
Фондоотдача (с.1/с.3)
руб./руб
20
21
11
Средняя заработная плата (с.5/с.4)
тыс.руб./чел
89,7
Методика расчета технико-экономических показателей Мероприя 1
1. Выручка за 2009 год с учетом внедрения мероприятия по совершенствованию процесса бронирования составит: 134040 + 6 702 = 140 742 тыс. р.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2008 году составила 102 462 тыс. р., в том числе постоянные затраты 15 047,84 тыс.руб. и переменные затраты 87 378 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 15 047,84., а переменные затраты необходимо рассчитать:
- переменные затраты на 1 рубль выручки = 87 378 / 134 040 =0,65 руб.;
- планируемые переменные затраты = 0,65* 140 742= 91 482,3 тыс. р.;
- затраты на проведение мероприятия 4,7 тыс. р.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 15 047,84 + 91 482,3 + 4,7 = 106 534,84 тыс. р.
3. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.1.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 8%, фондоотдача на 5%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 4% .
В целом, внедрение мероприятий по совершенствованию процесса бронирования будет экономически эффективным мероприятием.
Таблица 4.2.
Технико-экономические показатели эффективности доставки заказа в номер в ООО "Приокская"
До проведения
Мероприятий 2008 год
2009 год
тыс. руб.
142 082,4
8042,4
106
107 595,4
5 313,4
55
103
4 948
192
34 487
2 873
109
24,2
0,1
2 583,3
54,24
102
руб./руб.
тыс. руб./чел
89,9
35,3
100,2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
