Приложеие 2
Аналитический баланс предприятия (пассив)
Наименование
Код строки
2006
2007
2008
2008 - 2006
состав., тыс.руб.
структура, проценты
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
410
1 294,0
5,1
1 734,0
5,8
2 476,0
5,5
1 182,0
6,0
Добавочный капитал
420
1 396,0
1 080,0
Резервный капитал
430
457,0
1,8
747,0
2,5
855,0
1,9
398,0
2,0
Нераспределённая прибыль прошлых лет
460
9 466,0
37,3
10 522,0
35,2
16 026,0
35,6
6 560,0
33,4
Нераспределённая прибыль отчётного года
470
532,0
2,1
778,0
2,6
1215
2,7
683,0
3,5
Итого по разделу III
490
13 145,0
51,8
15 515,0
51,9
23 048,0
51,2
9 903,0
50,4
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
590
228,0
0,9
209,0
0,8
270,0
0,6
42,0
0,2
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Займы и кредиты
610
2 817,0
11,1
4 334,0
14,5
5 717,0
12,7
2 900,0
14,8
Кредиторская задолженность
620
8 959,0
35,3
9 446,0
31,6
15 666,0
34,8
6 707,0
34,2
Прочие обязательства краткосрочного свойства
630…...660
389,0
1,3
315,0
0,7
87,0
0,4
Итого по разделу V
690
12 004,0
47,3
14 169,0
47,4
21 698,0
48,2
9 694,0
49,4
Баланс по пассиву
700
25 377,0
100,0
29 893,0
45 016,0
19 639,0
Приложение 3
Отчет о прибылях и убытках (извлечения)
Кодстр.
Абсолютные значения,тыс. руб.
Индексроста
2006 г.
2007 г.
2008 г.
1
2
3
4
5
6
ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг)
010
119 905,0
126 610,0
146 991,0
1,226
СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг)
020
103379
103473
117707
1,139
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
029
16 526,0
23 237,0
29 284,0
1,772
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ
050
2 110,0
2 488,0
3 060,0
1,450
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
140
1 672,0
1 794,0
2 155,0
1,289
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи
150
401,3
430,6
517,2
ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
160
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
190
1 271
1 358
1638
Справочно:
реинвестиции
836,0
897,0
1077,5
Годовая амортизация
810,0
958,0
1452,6
Потенциал самофинансирования
2081,0
2316,0
3090,0
Приложение 4
Индексный анализ абсолютных балансовых стоимостных показателей
№ п./п.
Индексы роста
0
Основное имущество
А120
1,000
1,183
1,793
Оборотное имущество
А290
1,190
1,781
Основные средства
Незавершённое строительство
А130
0,896
1,428
Производственные запасы
А210
1,229
1,844
Денежные средства и эквиваленты
(А250+А260)
1,055
1,663
Собственный капитал
П490
1,180
1,753
Заёмный капитал
(П590+П690)
1,175
1,796
Долгосрочные финансовые вложения
А140
1,454
1,979
Краткосрочные финансовые вложения
А250
1,109
1,462
Дебиторские задолженности
(А230+А240)
1,191
1,745
Кредиторские задолженности
П620
1,054
1,749
7
Долгосрочные заимствования
П590
0,917
1,184
Краткосрочные обязательства
П690
1,808
8
П610
1,539
2,029
Валюта баланса
А300; П700
1,178
1,774
Приложение 5
Оценка ликвидности баланса предприятия
Группировка активов
Группа
состав, млн. руб.
структура, %
А1
Наиболее ликвидные активы (А250+А260)
2 026,00
4,50
А2
Быстро реализуемые активы (А240)
7 923,00
17,60
А3
Медленно реализуемые активы (А210+А220+А230+А270)
11 794,00
26,20
А4
Трудно реализуемые активы (А190)
23 273,00
51,70
ИТОГО АКТИВЫ
45 016,00
100
Группировка пассивов
П1
Наиболее срочные пассивы (П620)
15 666,00
34,80
П2
Краткосрочные пассивы (П610+П660)
6 032,00
13,40
П3
Долгосрочные пассивы (П590+П630+П640+П650)
270,00
0,60
П4
Устойчивые пассивы (П490)
23 048,00
51,20
Приложение 6
Комплексная оценка финансово - экономической эффективности предприятия
Определение класса кредитоспособности предприятия - заёмщика
Финансовые коэффициенты
Значение 2008 прогноз
Класс кредито-способности
Весовой ранг
Сводная оценка (4х5)
1.
Коэффициент текущей ликвидности
1,017
0,10
0,400
2.
Коэффициент быстрой ликвидности
0,465
0,25
1,250
3.
Уровень перманентного капитала
0,518
0,15
0,300
4.
Коэффициент обеспеченности запасов
0,004
0,20
5.
Коэффициент покрытия процентных платежей
3,9
0,05
0,200
6.
Коэффициент обслуживания долга
7.
Рентабельность оборота
ИТОГО, средневзвешенная оценка
1,00
4,35
При сводной средневзвешенной оценке обобщающий показатель кредитоспособности ООО "Мираж" составляет (4,35 - прогноз), что соответствует 4 (неуд.) слабому классу кредитоспособности, из которого будет исходить кредитное учреждение (коммерческий банк) при обосновании условий кредита, предоставляемого хозяйствующему субъекту. При этом в качестве дополнительных условий кредитования будет учитываться инвестиционная привлекательность предприятия
Приложение 7
Традиционные правила финансового стандарта
Содержание правил финансового стандарта
Правило минимального финансового равновесия
Основано на наличии обязательной положительной ликвидности, т.е. необходимо предусматривать запас финансовой прочности, выступающий в сумме превышения величины текущих активов над превышением обязательств в связи с риском возникновения несоответствия в объемах времени, скорости оборачиваемости краткосрочных элементов актива и пассива баланса.
Правило максимальной задолженности
Краткосрочные долги покрывают кратковременные нужды, т.е. устанавливается предел покрытия задолженности предприятия собственными источниками средств; долго- и среднесрочные долги не должны превосходить половины постоянного капитала, который включает в себя собственные источники средств и приравненные к ним долгосрочные заемные источники средств
Правило максимального финансирования
Учитывает осуществление предыдущего правила: обращение к заемному капиталу не должно превышать определенного процента сумм всех предусмотренных вложений, а процентная его доля колеблется в зависимости от разных условий кредитования
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24
