|
|
|
41674 |
|
|
71151 |
|
||||
|
12 |
Прибыль (тыс. руб.) |
|
1875 |
|
|
2724 |
|
|
1218 |
|
4.2. Анализ выполнения плана по объему подрядных работ.
В план подрядных строительно-монтажных работ включаются объекты, технологические этапы, комплексы и отдельные виды работ, обеспеченные проектно-сметной документацией, финансированием, материальными ресурсами и необходимым оборудованием. Общий объем строительно-монтажных работ служит основой для определения потребности в материально-технических ресурсах, фонда заработной платы и размера оборотных средств.
В процессе анализа устанавливается выполнение плана подрядных работ за анализируемый период по общему объему генерального подрядчика. Определяется степень выполнения плана строительно-монтажных работ собственными силами генподрядной организации и силами привлеченных организаций (субподрядчиков). Степень выполнения плана подрядных работ определяется сравнением фактически выполненного объема строительно-монтажных работ по сметной стоимости с плановыми показателями и показателями за предыдущий период.
При невыполнении планового объема строительно-монтажных работ устанавливают, по каким именно объектам имело место невыполнение, и выявляют причины, вызвавшие отклонение от плана. Невыполнение плана по отдельным объектам может иметь место даже при выполнении и перевыполнении плана по строительной организации в целом. Поэтому, анализируя выполнение производственной программы, следует сопоставить плановые и фактически выполненные объемы работ по отдельным объектам.
План по объему строительно-монтажных работ в целом за все годы выполнен: 2002 г. - 123,7 %, 2003 г. - 100,1%, 2004 г. - 100,2%, по объему работ, выполняемых собственными силами, по объему работ, выполненными субподрядными организациями за последний год имеем невыполнение плана: 2003 г. – 99,6%, 2004 г. – 99,4 % (табл. 4.1)
Общий объем подрядных работ в 2003 году значительно уменьшился по сравнению с 2002 годом, в 2004 году - увеличение генподрядных работ, но уровень 2002 года не достигнут.
Объем работ собственными силами увеличивался: 1379 т.руб. в 2002 году, 1617 т.руб. в 2003 году и 2856 т.руб. в 2004 году. План выполнялся в течение всех трех лет.
Объем работ, выполняемых субподрядными организациями выполнен только в 2002 году, далее наблюдается недовыполнение плана: 99,6% в 2003 году и 99,4 % в 2004 году. Недовыполнение плана субподрядных работ произошел за счет несоблюдения графика работ субподрядных организаций.
4.3. Анализ ритмичности работы организации.
Ритмичность означает равномерное выполнение объема строительно-монтажных работ в течение года, квартала, месяца, суток, смены. Ритмичное производство обеспечивает более полное использование трудовых ресурсов, производственных фондов, служит важным условием своевременного выполнения плана. Ритмичное выполнение плана предполагает строгую организацию работы по заранее разработанному графику производства работ.
Ритмичность производства строительно-монтажной организации характеризует работу строительной организации с качественной стороны и прежде всего уровень организации производства и труда, согласованность в работе всех подразделений, эффективность использования мощности. Неравномерная работа приводит к «штурмовщине», снижению качества строительно-монтажных работ, ухудшает технико-экономические показатели деятельности подрядной строительной организации.
Анализ ритмичности работы может проводится за любой промежуток времени.
Проанализируем ритмичность выполнения плана по кварталам по двум объектам (Участок строительства канализационного коллектора в р-не «Таганский» d=2 и участок строительства канализационного коллектора в районе «Коптево» d=1200) за 2003 год как показатель недовыполнения плана (табл. 4.3.1).
Таблица 4.3.1
Ритмичность выполнения плана
Квартал
План т. руб.
Факт т. руб.
% выполнения
% к году план
% к году факт
1 объект
1
10200
11008
107,9
24,7
26,9
2
10400
10560
101,5
25,3
25,9
3
10600
10250
96,7
25,7
25,3
4
10000
8964
89,6
24,3
21,9
Всего
41200
40782
98,9
100
100
2 объект
1
500
600
120
22,2
21,7
2
650
670
103,1
28,7
24,2
3
640
700
109,4
28,3
25,3
4
470
800
170
20,8
28,8
Всего
2260
2770
122,6
100
100
Годовой объем по кварталам распределен неравномерно. Средний квартальный объем работ в процентах к годовому составляет 25% (100/4).
Разная степень выполнения объема работ по кварталам свидетельствует об имеющихся резервах.
Отклонение объема строительно-монтажных работ от средне квартального объема определяем следующим образом.
Таблица 4.3.2
Отклонение от средне квартального объема
Квартал
План
Факт
1 объект
1
25-24,7=0,3
26,9-25=1,9
2
25,3-25=0,3
25,9-25=0,9
3
25,7-23=2,7
25,3-25=0,3
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.