Штатное расписание и з/плата рабочих отдела главного механика Новотроицкого филиала за 1997 г.
|Профессия |Кол-во |Разряд |Тариф |Среднем|Месяч. |Премия %|Сумма |Район. |З/плата |З/плата | | | | | |ес фонд|фонд | |(руб.) |коэффицие|1-го |на | | | | | |раб. |1-го | | |нт |рабочего|штатное | | | | | |врем. |рабочего| | | |(руб) |расписан| | | | | | |(руб) | | | | |ие (руб)| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 | |Газосварщик с |1 |6 |2728 |169,2 |461578 |50 |230789 |103855 |796222 |796222 | |вр.4% | | | | | | | | | | | |Эл.сварщик с вр. |1 |5 |2324 |169,2 |393221 |50 |196610 |88475 |687306 |687306 | |4% | | | | | | | | | | | |Слесарь-ремонтник|1 |5 |2235 |169,2 |378162 |40 |151265 |79414 |608841 |608841 | |Профмастерство | | | | | | | | | |73061 | |12% | | | | | | | | | | | |Слесарь |1 |6 |2623 |169,2 |443812 |40 |177525 |93201 |714538 |714538 | |мех.сборки | | | | | | | | | | | |Профмастерство | | | | | | | | | |128617 | |18% | | | | | | | | | | | |Слесарь-сантехник|1 |5 |2235 |169,2 |378162 |40 |151265 |73414 |608841 |608841 | |Эл.монтер |1 |6 |2623 |169,2 |443812 |40 |177525 |93201 |714538 |714538 |
Продолжение табл. 3.8
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 | |Совмещение 5% | | | | | | | | | |35727 | |Эл.монтер |1 |5 |2235 |169,2 |378162 |40 |151265 |79414 |608841 |608841 | |Машинист крана |1 |4 |1935 |169,2 |327402 |30 |98221 |63843 |489466 |489466 | |Токарь |1 |5 |2235 |169,2 |378162 |40 |151266 |79414 |608841 |608841 | |Водитель а/м I кл|1 |I кл. |1700 |169,2 |287640 |30 |86292 |56090 |430022 |430022 | |Совмещение 10% | | | | | | | | | |43002 | |Классность 25% | | | | | | | | | |107506 | |Водитель а/м II |1 |II кл. |1700 |169,2 |287640 |30 |86292 |56090 |430022 |430022 | |кл | | | | | | | | | | | |Совмещение 45% | | | | | | | | | |193510 | |Классность 10% | | | | | | | | | |43002 | |Строопальщик |1 |5 |2235 |169,2 |378162 |30 |113449 |73742 |565353 |565353 | |Уборщик |1 |179538 | |169,2 |179538 |10 |17954 |29624 |227116 |227116 | |производственных | | | | | | | | | | | |помещений | | | | | | | | | | | | |13 чел.| | | | | | | | | |
По данным табл. 3.8 количество рабочих отдела главного механика 13 человек. Процент премии при начислении з/платы в пределах 10-50%. З/плата газосварщика 6 разряда составляет 796222 руб. в месяц, водителя а/м I кл. 608841 руб., уборщика производственных помещений 227116 руб.
Табл. 3.9. План производства участка по ремонту эл. двигателей мощностью до 100 квт
Новотроицкого филиала на декабрь 1997 г. |N |Показатели |Ед.изм |План |План, |Факт | |п/п | | |декабря |скоррект | | | | | | |на факт | | | | | | |численност| | | | | | |ь | | | | | | | |Кол-во |% | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | |1 |Произв. нормир. |н/ч |2983,8 |942,2 |718,9 |76,3 | | |задание | | | | | | |2 |Кол-во эл. |шт |170 | |103 | | | |двигателей | | | | | | |3 |Суммарная |квт |2150 | |974 | | | |мощность | | | | | | |4 |Товар (прейск. |руб. |53012 |16740,63 |10096,58|60 | | |цена | | | | | | |5 |Товар (договор. |млн.р |166,3 | |74 |44,5 | | |цена | | | | | | |6 |Численность |чел |19 |6 |6 | | |7 |Выработка на 1 |н/ч |157,0 |157 |119,8 |76,3 | | |рабочего | | | | | | |8 | --------- " |руб |2790 |2790 |1682,8 |60 | | |---------- | | | | | | |9 |Фонд оплаты труда|т.р. |3557,5 | |1343087 | | | | | | | | | |
Материал табл. 3.9 показывает, что план производства участка по ремонту эл. двигателей мощностью до 100 квт за декабрь 1997 г. выполнен на 76,3%. План по товару в прейскурантных ценах выполнен на 60%, в договорных ценах на 44,5%. Выработка на 1 рабочего в н/ч выполнена на76,3%, в рублях на 60%.
Расчет фонда оплаты труда производится следующим образом. Фонд оплаты труда (тариф, премия, район. коэффициент) 3923025 делим на среднемесячный фонд рабочего времени 169,2 дн., умножаем на фактически отработанное время 151,75 дней, делим на премию из фонда оплаты труда 1,5, умножаем на коэффициент 3 ( за счет экономии фонда оплаты труда), прибавляем доплату за бригадирство 15000 руб., получаем 7051868 руб. Далее 7051868 руб. делим на объем продукции по плану в прейскурантных ценах 53012 руб. и умножаем на фактический объем продукции в прейскурантных ценах 10096,58 руб. Данную запись можно оформить следующим образом:
3923025/169,2 х 151,75/1,5 х 3 + 15000 = 7051868 руб
7051868/53012 х 10096,58 = 1343087 руб.
Табл. 3.10
План производства участка по ремонту эл. двигателей мощностью свыше
100 квт Новотроицкого филиала на декабрь 1997 г.
|N |Показатели |Ед.изм|План |План, |Факт | |п/п| | |декабря|скоррект на | | | | | | |факт | | | | | | |численность | | | | | | | |Кол-во |% | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | |1 |Произв. нормир. |н/ч |2433,7 |697,7 |760,5 |109 | | |задание | | | | | | |2 |Кол-во эл. |шт |12 | |7 | | | |двигателей | | | | | | |3 |Суммарная мощность|квт |3000 | |5010 | | |4 |Товар (прейск. |руб |61209 |1754,6 |18250 |104 | | |цена | | | | | | |5 |Товар (договор. |млн.р |175,0 | |137,7 |78,7 | | |цена | | | | | | |6 |Численность |чел |15 |4,3 |4,3 | | |7 |Выработка на 1 |н/ч |162,2 |162,2 |176,9 |109 | | |рабочего | | | | | | |8 |Фонд оплаты труда |т.р. |3064,5 | |1817453 | | |9 |Выработка на 1 |руб. |4080,6 |4080,6 |4244,2 |104 | | |рабочего | | | | | |
Материал табл. 3.10 показывает, что план производства участка по ремонту эл. двигателей мощностью свыше 100 квт за декабрь 1997 г. выполнен на 109%. План по товарной продукции в прейскурантных ценах выполнен на 104%, а в договорных ценах на 78,7%, Выработка на 1 рабочего в н/ч выполнена на 109%, в рублях на 104%.
Сделаем расчет фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда (тариф, премия, район. коэффициент) 3387116 руб. делим на среднемесячный фонд рабочего времени 169,2 дней, умножаем на фактически отработанное время 151,75 дней, делим на премию из фонда оплаты труда 1,5, умножаем на коэффициент 3 ( за счет экономии фонда оплаты труда), прибавляем доплату за бригадирство 20000 руб., получаем 6095589 руб. Далее 6095589 руб. делим на товар по плану в прейскурантных ценах 61209 руб. и умножаем на фактический товар в прейскурантных ценах 18250 руб. Изложенное выше можно записать следующим образом:
3387116/169,2 х 151,75/1,5 х 3 + 20000 = 6095589 руб.
6095589/61209 х 18250 = 1817453 руб.
Табл. 3.11
План производства участка по ремонту машин постоянного тока Новотроицкого филиала на декабрь 1997 г.
|N |Показатели |Ед.изм |План |План, |Факт | |п/п | | |декабря |скоррект на | | | | | | |факт | | | | | | |численность | | | | | | | |Кол-во |% | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | |1 |Произв. нормир. |н/ч |1292,3 |500,8 |490,8 |98 | | |задание | | | | | | |2 |Кол-во эл. |шт |9 |2 |2 | | | |двигателей | | | | | | |3 |Товар (прейск. |руб |10448 |4048,60 |3783,13 |93 | | |цена | | | | | | |4 |Численность |чел |8 |3,1 |3,1 | | |5 |Выработка на 1 |н/ч |161,5 |161,5 |158,3 |98 | | |рабочего | | | | | | |6 | --------- " |руб |1306 |1306 |1220,4 |93 | | |---------- | | | | | | |7 |Фонд оплаты труда |т.р. |1716,9 | |1232462 | |
Материал табл. 3.11 показывает, что план производства участка по ремонту машин постоянного тока за декабрь 1997 г. выполнен на 98%. План по товару в прейскурантных ценах выполнен на 93%. Выработка на 1 рабочего в н/ч составила 98%, в рублях 93%.
Расчет фонда оплаты труда в этом случае будет таким. Фонд оплаты труда (тариф, премия, район. коэффициент) 1897567 руб. делим на среднемесячный фонд рабочего времени 169,2 дней, умножаем на фактически отработанное время 151,75 дней, делим на премию из фонда оплаты труда 1,5, умножаем на коэффициент 3 (за счет экономии фонда оплаты труда), получим 3403733 руб. Далее 3403733 руб. делим на товар по плану в прейскурантных ценах 10448 руб. и умножаем на фактический товар в прейскурантных ценах 3783,13 руб. Получаем 1232462 руб. Данную запись можно офрмить следующим образом следующим образом:
1897567/169,2 х 151,75/15,5 х 3 = 3403733 руб.
3403733/10448 х 3783,13 = 1232462 руб.
Табл. 3.12
План производства участка по ремонту трансформаторов
Новотроицкого филиала на декабрь 1997 г.
|N |Показатели |Ед.изм |План |План, |Факт | |п/п| | |декабря|скоррект на | | | | | | |факт | | | | | | |численность | | | | | | | |Кол-во |% | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | |1 |Произв. нормир. задание|н/ч |886,5 |177,3 |143,6 |81 | |2 |Кол-во трансформаторов |шт |8 | |2 | | |3 |Суммарная мощность |квт |1000 | |316 | | |4 |Товар (прейск. цена |руб |13950 |2790 |2014,29 |72,1| |5 |Товар (договор. цена |млн.р |31,5 | |8,0 |25,4| |6 |Численность |чел |5 |1 |1 | | |7 |Выработка на 1 |н/ч |117,3 |177,3 |143,6 |81 | | |рабочего | | | | | | |8 |Выработка на 1 |руб. |2790 |2790 |2014,29 |72,1| | |рабочего | | | | | | |9 |Фонд оплаты труда |т.р. |1049,9 | |300566 | |
Материал табл. 3.12 показывает, что план производства участка по ремонту трансформаторов за декабрь 1997 г. выполнен на 81%. План по товару в прейскурантных ценах выполнен на 72,1%, в договорных ценах на 25,4%. Выработка на 1 рабочего в н/ч составила 81%, в рублях 72,1%.
Расчет фонда оплаты труда:
Фонд оплаты труда (тариф, премия, район. коэффициент) 1160471 руб. делим на среднемесячный фонд рабочего времени 169,2 дней, умножаем на фактически отработанное время 151,75 дней, делим на премию из фонда оплаты труда 1,5, умножаем на коэффициент 3 ( за счет экономии фонда оплаты труда), получаем 2081578 руб. Далее 2081578 руб. делим на товар по плану в прейскурантных ценах 13950 руб. и умножаем на фактический товар в прейскурантных ценах 2014,29руб., получаем 300566 руб. Данную запись можно оформить следующим образом:
1160471/169,2 х 151,75/1,5 х 3 = 2081578 руб.
2081578/13950 х 2014,29 = 300566 руб.
Табл. 3.13
Состав начисленной з/платы промышленно-производственного персонала
Новотроицкого филиала за 1997 г.
|Состав фонда з/платы |Рабочие|Руковод|Специал|Всего |В % к | | | |ители |исты |персонала |итогу | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Повременная оплата |106,6 |45,0 |10,7 |162,3 |52,0 | |Премии за текущий месяц |48,0 |17,7 |4,5 |70,1 |22,5 | |Премии за качество |0,1 | | |0,1 |0,04 | |13 з/плата |13,4 |3,5 |0,8 |17,7 |5,7 | |Надбавка по район. коэфф |16,1 |4,1 |1,0 |21,3 |6,8 | |Оплата очеред. отпусков: | | | | | | |а)за текущий месяц |21,0 |9,3 |1,4 |31,7 |10,3 | |Оплата отпуска по учебе | | | | | | |а)за текущий месяц | |0,4 | |0,4 |0,1 | |Доплата за бригадирство |0,4 | | |0,4 |0,1 | |Совмещение |1,9 | | |1,9 |0,6 | |Оплата льгот. час. подрост |0,2 | | |0,2 |0,05 | |Выполнение гособязанностей |0,5 | | |0,5 |0,2 | |Прочие виды з/платы |0,1 | | |0,1 |0,03 | |Премия |5,4 | | |5,4 |1,7 | |Итого |213,7 |79,9 |18,5 |312,1 |100 |
Данные табл. 3.13 показывают, что повременная оплата труда всего персонала Новотроицкого филиала за 1997 г. составила 52% к итогу. Премии за текущий месяц 22,5%, оплата очередных отпусков составила 10,3% к итогу. Состав фонда з/плпты рабочих составил 68,5% к итогу, руководителей 25,6% и специалистов 6%.
Оплата труда директора Новотроицкого филиала производится от реализованной продукции.
Табл. 3.14
Реализация готовой продукции Новотроицкого филиала ОАО концерна
"Уралэлектроремонт" за 1997 г.
|1997 г. |Реализация готовой продукции |Отклонение в | | | |% | | |План |Факт | | |1 |2 |3 |4 | |Январь |146,9 |201,2 |137 | |Февраль |152,3 |159,8 |104,9 | |Март |156 |268,1 |171,9 | |Апрель |150 |224,9 |150 | |Май |146,9 |179,3 |122 | |Июнь |152,3 |161,6 |106,1 | |Июль |147,9 |278,6 |188 | |Август |147,1 |382,2 |258,1 | |Сентябрь |146,9 |499,7 |340,1 | |Октябрь |146,3 |314,9 |215 | |Ноябрь |146,9 |288,5 |196,4 | |Декабрь |147,8 |190,8 |129,1 |
По данным табл. 3.14 видно, что план по реализованной продукции в течение 1997 г. Новотроицким филиалом перевыполнялся. В феврале 1997 г. фактически было реализовано продукции на 159,8 млн.р., что составляет 104,9% против плана, а в сентябре 499,7 млн.р., что составляет 340,1%. Оплата труда директора филиала производилась полностью согласно штатного раписания (см. табл. 3.2) плюс доплата за перевыполнение плана реализации в размере 80% должностного оклада. Для руководителей, специалистов и рабочих не существует премиальных доплат.
Мы считаем, что существующая система оплаты труда не отвечает современным условиям хозяйствования, т.к. полностью лишена элементов мотивации труда работников, не увязывает результатов труда рабочих, специалистов и руководителей с конечными результатами работы филиала.
Это подтверждает и отставание темпов роста объема реализации продукции от темпов роста объема производства. Для повышения заинтересованности рабочих необходимо, на наш взгляд, ввести премиальные выплаты специалистам, руководителям, рабочим. В настоящее время такая премиальная доплата установлена только директору филиала. В табл. 3.15 нами предложены коэффициенты премиальных доплат по категориям работающих в зависимости от выполнения плана объема реализованной продукции.
Табл. 3.15
Шкала премиальных выплат по категориям работающих
Новотроицкого филиала ОАО концерна "Уралэлектроремонт" за 1997 г.
|Категории ППП |Премиальные выплаты за каждый % роста объема | | |реализации, в % к окдаду, тарифной ставке | | |Рост объема |Рост объема |Рост объема | | |реализации до 104,9 %|реализации от |реализации от | | | |105% до 108% |108% до 115 % | |1 |2 |3 |4 | |Рабочие |20 |10 |10 | |Руководители |15 |15 |15 | |Специалисты |15 |20 |25 |
Для специалистов и руководителей предлагаем производить премиальные выплаты за рост объема договоров, рабочим за рост качества и объем оказываемых услуг.
Применение новой системы оплаты труда позволит заинтересовать работников в результатах своего труда и еще с большей отдачей использовать свои возможности для работы филиала.
Содержание изменений сводится к следующему:
Премирование работающих филиала основывается на показателе выполнения плана производства продукции (услуг). Эта премия, включая тринадцатую заработную плату, составила в 1997г. 54% к основной заработной плате. Премию за качество работ получают только рабочие и ее удельный вес составляет сотые доли процента. В целях мотивации персонала в повышении конкурентноспособности продукции и увеличении объемов реализации, доли рынка, мы счи-таем необходимым увязать заработную плату всех категорий работаю-щих , а точнее ее премиальную часть, только с изменением объема реализации. При этом премию рабочим установить из двух составляю-щих: первая - это 25% основной заработной платы - премиальная надбавка за выполнение плана производства; вторая - 20% к основ-ной заработной плате при росте объема реализации до 104,9% (см.табл.3.15).
Премиальную надбавку специалистам и руководителям утвердить только как процент, связанный с изменением объема реализации сог-ласно предложенной шкале в табл.3.15.
Применив предложенную шкалу к отчетным данным 1997г. по фон-ду заработной платы и премиальным выплатам (см.табл.3.13), мы ус-тановили, что подобный подход увеличил бы сумму премий по филиа-лу на 109%, при этом премии специалистов увеличились бы на 121%, рабочих - на 112,8%, руководителей - практически не изменились. Т.е. в целом удалось бы повысить среднегодовую заработную плату ППП, заинтересовав при этом необходимые категории работающих в конечных наиболее важных для предприятий результатах труда.
Заключение
В условиях рыночной экономики Новотроицкий филиал концерна "Уралэлектроремонт" в 1997 г. работал стабильно. Это видно из анализа его деятельности. План по выпуску товарной продукции перевыполнен на 120%, по реализованной продукции на 116,6%, прибыли на115,8%, по рентабельности план выполнен на 100%. Финансовое состояние устойчиво. Коэффициент устойчивости на конец года составил 4,8 абсолютной ликвидности на конец года 1,319. Этому способствовало следующее:
1) Снижение себестоимости товарной продукции - затраты на 1 руб. товарной продукции снизились с 69,5коп. до 55,7коп.:
а) повышение производительности труда рабочих - рост среднегодовой выработки составил 263%, относительное снижение прямых затрат по з/плате рабочих до 98%, ППП - 96,4%;
б) лучшее использование оборудования, сокращение расходов по его содержанию и эксплуатации на 63,4% по сравнению с 1996г.;
в) сокращение и ликвидация потерь рабочего времени, ликвидация прогулов.
2) Отработанная система работы с заказчиками.
3) Рост цен на выпускаемую продукцию.
4) Четкость в организации сбытовых операций.
5) Разработка и выпуск рекламных сообщений.
Вместе с тем в работе филиала имелись следующие недостатки:
1) Отставание темпов роста объема реализации продукции в 1997г. от темпов роста объемов производства по сравнению с 1996г. на 15,2 процентных пункта.
2) Низкая з/плата работающих, несвоевременные ее выплаты.
3) Неэкономное расходование сырья, материалов (проводов, изоляционных материалов); тепла, энергоресурсов на общецеховые и общезаводские нужды.
4) Большие накладные (общецеховые) расходы по отношению к прямой з/плате основных рабочих (202%).
5) Значительные административно-управленческие расходы.
В целях улучшения работы филиала, совершенствования организации производства, мы предлагаем:
1) Ввести премиальные доплаты в зависимости от роста объема реализации. Доплаты установить для рабочих, руководителей и специалистов. Применение такой системы оплаты труда позволит заинтересовать работников в результатах своего труда и еще с большей отдачей использовать резервы для работы филиала. Экономическая эффективность применения новой системы оплаты труда просматривается в том, что уменьшатся остатки готовой продукции на складе, увеличится сумма прибыли.
2) Улучшить качество и провести мероприятия по удержанию стабильных цен на выпускаемую продукцию, с целью привлечения большего числа покупателей.
3) Снизить себестоимость товарной продукции:
а) за счет экономного расходования сырья, материалов (проводов, изоляционных материалов);
б) сокращения накладных (общецеховых) расходов по отношению к прямой з/плате основных рабочих, уменьшение накладных расходов на 20% при прочих равных условиях увеличит рентабельность продаж на 2 процентных пункта и объем прибыли на 8,2%;
в) сокращения административно-управленческих расходов.
4) Расширить географический рынок по оказанию услуг, перейти на обслуживание любого региона России, государств ближнего и дальнего зарубежья по ремонту электрооборудования.
5) Расширить перечень оказываемых услуг.
Список литературы
1. Алексеев А. Национальные особенности формирования оборотного капитала//
Эко. – 1997. - №10. –с.53 2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом
? М.: Финансы и статистика, 1994. – 384с. 3. Борисов В.Н., Тараканов Г.О., Корнеев А.К., Балагуров Е.А, Ланцова Н.М.
Потенциал машиностроения, какбаза структурных преобразований экономики//Проблема прогнозирования .- 1997. - №1.- с.24 4. Волконский В.А., Гуревич Е.Т, Кузовкин А.И. Ценовые и финансовые пропорции в российской экономике // Проблема прогнозирования .- 1997. -
№3.- с.24-47 5. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятия//Бухгалтерский учет.
–1997. - №7. – с.70-77 6. Курьеров В.Г. Общие тенденции // Эко. – 1997.- №10. – с.13 7. Менеджмент организации / Румянцева З.П. , Саломатин Н.А., Акбердин Р.З.
– М.: ИНФРА-М, 1995 –432с. 8. Мерзляков И., Овчаренко Г. О распределении концепции сущности финансов
/ Аудитор. – 1998. –№ 1. – с.51-56. 9. Общая теория финансов / Под ред. Дробозинской Л.А. – М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ, 1995. – 256с. 10. Овсейчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования // Аудитор.
–1996.-№4.-С.34-37. 11. Овсейчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор.
–1996. - №5.- С.37-42. 12. Овсейчук М.Ф. Уровень безубыточности предприятия // Аудитор. –1996. -
№6.- С.41-45. 13. Основы и проблемы экономики предприятия : Пер. с нем. / Под. ред.
Поршнева А.Г. – М.: Финансы и статистика, 1996.- 512с. 14. Производственная и финансовая деятельность предприятий: Анализ, выводы, предложения //Экономист. – 1997. -№4.-с.34-35. 15. Социально-экономическое развитие РФ (январь-март 1997г.) // Финансы и кредит. –1997. -№6. – С.8-9. 16. Социально-экономическое развитие РФ в 1996 году // Финансы и кредит.-
1997. №6.-С.8-9. 17. Фащевский В. Финансы предприятий: особенности и возможности укрепления
// Экономист. –1997.-№1.-С.59-65. 18. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебное пособие / Под. Ред.
Стояновой Е.С. – М.: Перспектива, 1997. – 574с. 19. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под. Ред. проф. Полякова Г.Б.
–М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518с. 20. Финансы предприятий / Под. Ред. Бородинской Е.И. – М.:Банкеи и биржи,
ЮНИТИ,1995. – 208с. 21. Экономика предприятий / Под. ред. проф. Волкова О.И. – М.: ИНФРА-М,
1997. –416с. 22. Экономика предприятий / Под. ред. проф. Горфинкеля В.Я., Купрякова Е.Н.
– М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. –367с. 23. Янкин В.Г. Анализ хозяйственной деятельности предприятий машиностроения, черной металлургии и химической промышленности. – М.:
Машиностроение, 1983. –239с.
----------------------- [1] Экономика и жизнь: еженедельная газета-1990, - №16 - Апрель.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
