Долгосрочные заемные средства отрицательно повлияли на стоимость имущества на 2933 тыс.р.
Размер уставного капитала не изменилось.
Заемные средства увеличились на 687 тыс.р., то есть платежеспособность гостиничного комплекса снизилась.
Структура аналитического баланса (Таблица 9.2).
Таблица 9.2
Структура аналитического баланса, проц.
Наименование статей
Пред. год
Отчет. год
Отклонение
1. Внеоборотные активы
59,2
0
1.1. Основные средства
58,9
58,7
-0,2
1.2. Нематериальные активы
0,04
0,05
0,01
1.3. Прочие внеоборотные активы
0,2
0,3
0,1
2. Оборотные активы
40,8
2.1. Запасы и затраты
40,1
2.2. Дебиторская задолженность (платежи после 12 месяцев)
-0,04
2.3. Медленнореализуемые активы
2.4. Дебиторская задолженность (платежи до 12 месяцев)
2.5. Краткосрочные финансовые вложения
2.6. Денежные средства
0,5
2.7. Наиболее ликвидные активы
Стоимость имущества
100
-
3. Собственные средства
83,3
83,2
-0,1
3.1. Уставный капитал
37,7
37,1
-0,6
3.2. Прочие собственные средства
45,6
46,1
4. Долгосрочные заемные средства
11,1
10,1
-1
5. Краткосрочные заемные средства
5,6
6,7
1,1
5.1. Заемные средства
0,6
0,8
5.2. Кредиторская задолженность
1,9
2,2
5.3. Прочие пассивы
2,8
3,5
0,7
5.4. Прочие краткосрочные обязательства
Всего заемные средства
16,7
Всего средств
Величина собственных средств в обороте
24,1
Доля основных средств снизилась на 0,2%, сократилась устойчивость к инфляции.
Дебиторская задолженность платежей, по которой ожидается более чем через 12 месяцев сократилась, тем самым увеличилась финансовая устойчивость.
Доля дебиторской задолженности платежи по которой ожидается менее 12 месяцев увеличилось на 0,1%, следовательно увеличилась отвлечение средств из оборота предприятия.
Доля собственных средств в оборотне уменьшился на 0,1%, что позволило увеличить потребность дополнительных заемных средств.
Доля размера уставного капитала сократилась на 0,6%.
Увеличение заемных средств на 0,2%, показала что платежеспособность снизилась.
Доля величины собственных средств в обороте в отчетном году не изменилась.
1. Фондоотдача активов:
2. Коэффициент закрепление оборотных средств:
3. Коэффициент оборачиваемости:
4. Коэффициент оборачиваемости запасов
5. Период оборачиваемости в днях:
6. Период оборачиваемости кредиторской задолженности:
;
Эффективность использования активов(Таблица 9.4).
Таблица 9.4
Эффективность использования активов
Показатель
Изменения
Фондоотдача
0,985
0,999
0,015
Коэффициент закрепление оборотных средств
0,69
Коэффициент оборачиваемости
1,43
1,45
0,02
Коэффициент оборачиваемости запасов
1,48
1,51
0,03
Период оборачиваемости в днях
252
249
-3
Период оборачиваемости кредиторской задолженности
13,7
15,4
1,7
Фондоотдача активов в отчетном году увеличился на 0,015 рублей, то есть на 1 рубль активов было получено 0,999 рублей выручки.
Коэффициент закрепления оборотных средств уменьшился на 0,01 - затраты оборотных средств на 1 рубль выручки уменьшилась.
Каждый рубль, который мы вложили в оборотные средства в отчетном году обернулись 1,45 раз, а в предыдущем году обернулась 1,43 раза.
В отчетном году увеличилось число оборотов запасов в год на 0,03 раза.
Период оборачиваемости уменьшился на 3 дня.
Период оборачиваемости кредиторской задолженности увеличился на 1,7 раз, что показывает сколько раз за год оборачивается кредиторской задолженности.
Коэффициенты ликвидности отображены в таблице (Таблица 9.5).
Таблица 9.5
Группировка активов и пассивов по степени ликвидности и срокам гашения, тыс.р.
Актив
На н.г.
На к.г.
Пассив
Излишек (+), недостаток (-)
на н.г.
на к.г.
Наиболее ликвидные(А1)
1664
1756
Наиболее срочные обязательства (П1)
6237
7112
-4573
-5356
Быстрореали- зуемые (А2)
450
520
Кратко- срочные (П2)
2677
3484
-2227
-2964
Медленно- реализуемые (А3)
129510
131510
Долгосрочные обязательства (П3)
44929
44306
84581
87204
Труднореа лизуемые (А4)
190919
193916
Постоянные пассивы (П4)
268700
272800
-77781
-78884
Итого
323543
327702
322543
Деятельность гостиничного комплекса «Турист» неликвидна, так как не пополняется условие ликвидности.
А1 < П1; А2 < П2; А3 > П3; А4 < П4;
Коэффициент абсолютной ликвидности:
Промежуточный коэффициент покрытия:
Коэффициент текущей ликвидности:
Коэффициент обеспеченности собственных оборотных средств:
Показатели платежеспособности (Таблица 9.6).
Таблица 9.6
Показатели ликвидности предприятия
Коэффициент
на нач. года
на кон. года
Изменение
1. Коэф-т абс. ликвидности
0,19
0,17
-0,02
2. Коэф-т ликвидности
0,24
0,21
-0,03
3. Коэф-т текущ. ликвидности
14,76
12,62
-2,14
4. Коэф-т обесп. собствен. оборотными средствами
0,86
0,83
Из данной таблицы видно, что ликвидности предприятия отрицательны, по этому предприятие считается не эффективным.
Коэффициент соотношений заемных и собственных средств:
Коэффициент финансовой независимости:
Коэффициент маневренности собственных средств:
Коэффициент устойчивости финансирования:
Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат
Показатели анализа финансовой устойчивости (Таблица 9.7).
Таблица 9.7
Показатели рыночной устойчивости
Коэффициент соотношений заемных и собственных средств
Коэффициент финансовой независимости
Коэффициент маневренности собственных средств
0,4
Коэффициент устойчивости финансирования
0,9
2,1
Коэффициент соотношения заемных средств и собственных средств равный 0,2 меньше 1 - предприятие эффективно.
Коэффициент финансовой независимости равный 0,8 больше чем 0,5 - предприятие эффективно.
В заключении анализируется общая информация по гостиничному комплексу «Турист», который находится в г. Красноярск.
Выручка в 2009 году увеличилась 16916 тыс. руб. за счет увеличения размещенных лиц и за счет увеличения числа ночевок. Но при этом выручка, приносимая одним человеком, в отчетном году составила 4373 рубля, что меньше чем в предыдущем году на 10%.
Прирост выручки составил 3,6%. Увеличение выручки могло быть связано с увеличение количества дополнительных платных услуг, не входящих в стоимость номера. Так в 2009 году увеличилась выручка с одного посадочного места в общественном питании.
Фонд заработной платы по всем показателям увеличился за счет того, что среднесписочная численность работников в 2009 году увеличилась на 27 человек. Что привело к увеличения затрат на заработную плату.
Темп роста доходов от представленных услуг больше чем темп роста стоимости основных средств на 2,4% что говорит об эффективности использования основных средств. Увеличение фондоотдачи на 2,4% также говорит об эффективность использования основных средств.
Земельной площади и площади строений не изменилось.
Затраты на материалы в 2009 году по сравнению с предыдущим сократилось на 47980 тыс. руб. что привело к экономии материальных ресурсов. Так же в 2009 году эффективность использования материальных ресурсов снизилась на 0,11 рублей. Такое снижение материальных затрат произошло главным образом за счет снижение материалоемкости и не значительного увеличения объема оказанных услуг.
Себестоимость производства и реализации услуг в 2009 году сократилось на 44306 тыс. руб. что привело к увеличению прибыли, а также возможности снижения цены на оказание услуг, что может быть использовано в качестве конкурентной борьбы.
Наибольшее влияние на увеличение прибыли до налогообложения оказало снижение коммерческих расходов 1026 тыс.руб.. Наибольшее положительное влияние оказала выручка от продаж 5832 тыс.руб.. Менее повлияло на снижение прибыли до налогообложения управленческие расходы 280 тыс. руб.
В 2009 году происходит снижение рентабельности продаж свидетельствует о росте затрат на оказание услуг.
Рентабельность услуг увеличилась на 1,9%, это обусловлено увеличением выручки от продаж, прибыли от продаж, от себестоимости и т.д.
Стоимость имущества изменилась на 5159 тыс.р., следовательно, потенциал гостиничного комплекса увеличился. Доля основных средств увеличились на 1,3% , тем самым повысилась устойчивость к инфляции.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, на конец года снизилось на 40 тыс.р., это снижает финансовую устойчивость. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются раньше чем через 12 месяцев, на коней года увеличилась на 70 тыс.р., то есть увеличилась отвлечение средств из оборота гостиничного комплекса.
Фондоотдача активов в 2009 году увеличился на 0,015 рублей, то есть на 1 рубль активов было получено 0,999 рублей выручки. Коэффициент закрепления оборотных средств уменьшился на 0,01 - затраты оборотных средств на 1 рубль выручки уменьшилась. Каждый рубль, который мы вложили в оборотные средства в 2009 году обернулись 1,45 раза.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
