Наибольшее влияние на увеличение прибыли до налогообложения оказало снижение коммерческих расходов 1026 тыс.руб.. Наибольшее положительное влияние оказала выручка от продаж 5832 тыс.руб.. Менее повлияло на снижение прибыли до налогообложения управленческие расходы 280 тыс. руб., текущий налог на прибыль 122 тыс. руб., прочие операционные расходы 440 тыс. руб., проценты к уплате 5 тыс. руб.
Анализ рентабельности хозяйственной деятельности. На данном этапе отражает динамику следующий показатель:
1. Рентабельность продаж
Данная формула показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной услуги. В данном случаи происходит снижение рентабельности продаж свидетельствует о росте затрат на оказание услуг.
2. Рентабельность услуг
С= Себестоимость + Коммерческие расходы + Управление расходами
Рентабельность услуг увеличилась на 1,9%, это обусловлено увеличением выручки от продаж, прибыли от продаж, от себестоимости и т.д.
3. Рентабельность активов
4. Рентабельность собственных средств
ЧП - прибыль до налогообложения 20%.
Динамика рентабельности (Таблица 8.3).
Таблица 8.3
Динамика рентабельности, проц.
Виды
Пред. год
Отчет. год
Абсолютный прирост
Рентабельность продаж
762,6
688,6
-74
Рентабельность услуг
15,1
17
1,9
Рентабельность активов
0,8
0,7
-0,1
Рентабельность собственных средств
0,76
0,64
-0,12
Доля рентабельность услуг увеличился на 1,9%, все остальные показатели уменьшаются.
Таблица 8.4
Фактор
Темп роста, проц.
Изменение выручки
188020
193852
5832
103,1
Изменение себестоимости производства товара
138920
142560
3640
102,6
Изменение коммерческих расходов
13426
12400
-1026
92,4
Изменение управление расходов
11020
10740
-280
97,5
Прибыль от продаж
24654
28152
3498
114,2
Изменение выручки увеличилось на 3,1%. Более всего увеличилась прибыль от продаж на 14,2%. Изменение коммерческих и управленческих расходов снизились (на 7,6% и на 2,5%).
Стоимость имущества в отчетном году увеличилась на 5159тыс. р. (Таблица 9.1).
Таблица 9.1
Аналитический баланс, тыс. р.
Наименование статей
1. Внеоборотные активы
190919
193916
2997
101,6
1.1. Основные средства
190120
192500
2380
101,3
1.2. Нематериальные активы
125
256
131
204,8
1.3. Прочие внеоборотные активы
629
1071
442
170,3
2. Оборотные активы
131624
133786
2162
2.1. Запасы и затраты
129264
131300
2036
2.2. Дебиторская задолженность (платежи после 12 месяцев)
120
80
-40
66,7
2.3. Медленнореализуемые активы
129510
131510
2000
101,5
2.4. Дебиторская задолженность (платежи до 12 месяцев)
450
520
70
115,6
2.5. Краткосрочные финансовые вложения
24
36
12
150
2.6. Денежные средства
1640
1720
104,9
2.7. Наиболее ликвидные активы
1664
1756
92
105,5
Стоимость имущества
322543
327702
5159
3. Собственные средства
268700
272800
4100
3.1. Уставный капитал
121500
0
100
3.2. Прочие собственные средства
147200
151300
102,8
4. Долгосрочные заемные средства
35789
32856
-2933
91,8
5. Краткосрочные заемные средства
18054
22046
3992
122,1
5.1. Заемные средства
1857
2544
687
137
5.2. Кредиторская задолженность
6237
7112
875
114
5.3. Прочие пассивы
9140
11450
2310
125,3
5.4. Прочие краткосрочные обязательства
820
940
114,6
Всего заемные средства
53843
54902
1059
101,9
Всего средств
Величина собственных средств в обороте
77781
78884
1103
101,4
Стоимость имущества изменилась на 5159 тыс.р., следовательно, потенциал гостиничного комплекса увеличился.
Доля основных средств увеличились на 1,3% , тем самым повысилась устойчивость к инфляции.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, на конец года снизилось на 40 тыс.р., это снижает финансовую устойчивость.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются раньше чем через 12 месяцев, на коней года увеличилась на 70 тыс.р., то есть увеличилась отвлечение средств из оборота гостиничного комплекса.
Величина медленнореализуемые активов увеличилась на 2000 тыс.р., является следствием роста деловой активности. Наиболее ликвидные активы увеличились на 92 тыс.р.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
