∆ФЗП = 82970 - 69650*1,036 = 82970 - 72157,4 = 10812,6 тыс.р.
Затраты на заработной платы в отчетном году увеличилось на 10812,6 тыс. руб.
Фонда заработной платы отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 19,1% (Таблица 4.6).
Таблица 4.6
Динамика фонда заработной платы, тыс.р.
Вид деятельности
Предыдущий год
Отчетный год
Абсолютный прирост
Темп роста, проц.
Всего
69650
82970
13320
119,1
в том числе по видам деятельности: услуги размещения
38110
43970
5860
115,4
общественное питание
26920
33800
6880
125,6
бытовое обслуживание
4620
5200
580
112,6
Фонд заработной платы по всем показателям увеличился. Более всего фонд заработной платы увеличился по общественному питанию на 25,6%, все остальные показатели увеличились не значительно.
Структура фонда заработной платы (Таблица 4.7).
Таблица 4.7
Структура фонда заработной платы, проц.
Отклонение
100
-
54,7
53
-1,7
38,7
40,7
2
6,6
6,3
-0,3
Доля фонда заработной платы работников общественного питания увеличился на 2%, а доля фонда заработной платы работников по услугам размещения и бытового обслуживания сократилось (на 1,7% и на 0,3%).
Цель анализа: выявить резервы роста эффективности деятельности за счет использования основных средств путем уменьшения массы потребляемых средств и сокращения средств на их приобретение.
Анализ относительной экономии основных средств находится:
∆ОС отн..экон. = 192500 - 190120*1,036 = 192500 - 196964,3 = -4464,3 тыс. руб.
Экономия основных средств в отчетном году увеличилась на 4464,3 тыс. руб.
Динамика основных средств будет отражаться на остаточной стоимости по состоянию на конец года стоимость основных средств увеличился на 1,2 % (Таблица 5.1).
Таблица 5.1
Динамика стоимости основных средств, тыс.р.
Показатель
Предыдущий период
Отчетный период
всего
190120
192500
2380
101,2
здания
55670
46700
-8970
83,9
сооружения и передаточные устройства
10180
12100
1920
118,9
машины и оборудование
246
390
144
158,5
транспортные средства
786
880
94
111,9
производственный и хозяйственный инвентарь
18420
17420
-1000
94,6
многолетние насаждения
45
50
5
111,1
земельные участки и объекты природопользования
104773
114960
10187
109,7
Более быстрыми темпами растут машины и оборудования 58,5%. Более меньшими темпами растут земельные участки и объекты природопользования на 9,7%
Анализ движения основных средств (Таблица 5.2).
Таблица 5.2
Движение основных средств по стоимости, тыс.р.
Коэффициент ввода
Коэффициент выбытия
0,5
16,5
13,1
3,4
40,5
5,7
13,6
3,3
1,9
6,1
24
15,6
9,7
Можно сделать вывод о том, что в отчетном периоде основных средств поступило больше, чем выбыло.
Структура основных средств изменилась (Таблица 5.3).
Таблица 5.3
Структура стоимости основных средств, проц.
29,3
24,2
-5,1
5,3
1
0,1
0,2
0,4
0
9,1
-0,6
55,1
59,7
4,6
Доля земельные участки и объекты природопользования увеличилось на 4,6, а доля сооружения и передаточные устройства сократилась на 5,1%. Доля транспортные средства не изменилась.
Для характеристики основных средств можно рассчитать ряд показателей (Таблица 5.4).
Таблица 5.4
Динамика показателей
Доходы от предоставленных услуг, тыс.р.
470434
487350
16916
103,6
Стоимость основных средств, тыс.р.
Среднесписочная численность работников, чел.
424
451
27
106,4
Фондовооруженность, р.
448,4
426,8
-21,6
95,2
Фондоотдача, р.
2,47
2,53
0,06
102,4
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
