данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат):
прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 грн в месяц):
средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств (для зданий - 50 лет. для оборудования - 10 лет):
действующее, на дату подготовки бизнес-плана, налоговое законодательство Украины:
планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории кредитов на инвестиционные цели. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия:
стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям устанавливается поставщиками в гривневом эквиваленте;
курс доллара США по отношению к гривне принят на уровне 5,05 грн./ 1$ US.
Таблица 8 Штатное расписание досугового центра
Ежемесячные
Категории персонала
Сфера занятости
Числен-ность
Месячный оклад, грн.
расходы на оплату труда,
грн.
1. Основной производственный персонал:
- портье
досуговый
1
500
- сестра-хозяйка
комплекс
600
- шеф-повар
сеть точек питания
1500
- повар
3
1200
3600
- официант
10
6000
- бармен
8
4000
- техник-инструктор
боулинг
т
800
1600
- няня
детский
7
- массовик
развлекательный
700
центр
ИТОГО по данной категории персонала:
29
20700
2. Вспомогательный персонал:
- кухонные работники
л
400
- уборщица
450
- дворник
5
2050
3. Руководители, специалисты и служащие:
- Директор комплекса
в целом по комплексу
2500
- Главный бухгалтер
g целом по комплексу
2000
-- кассир
сеть точек питани
- инженер
- прачка
- кладовщик
в целом по комплекса
- менеджер
4
2400
1ТОГО по данной категории персонала:
8900
ИТОГО ПЕРСОНАЛА:
44
31 650
Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг нового досугового комплекса и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г. Вознесенска.
Расчет себестоимости и текущих затрат по проект) для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 9.
Таблица 9 Себестоимость и производственные затраты для первого года эксплуатации
Наименование статьи затрат
Сумма затрат, тыс. грн.
Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы
3,6
Продукты питания для комплекса кафе и баров
1 134,0
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для кафе и детской комнаты
1,95
Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана
4,20
Набор столовых приборов и посуды для ресторана
31.53
Вода холодная на весь комплекс
1,43
Вода горячая на весь комплекс
3,67
Отопление на весь комплекс
9.36
Электроэнергия на весь комплекс
4.75
3/плата всего персонала
379.80
Отчисления на з/пл
125.33
Прочие общепроизводственные расходы
18.40
Амортизация
322.36
Прочие общехозяйственные расходы
1.20
Проценты за кредиты. gt носимые на себестоимость
-
Прочие неучтенные расходы (охрана, транспорт, связь, аренда)
80.0
Итого затрат:
1 780,82
Следует отметить, что в первый год эксплуатации проекта предполагается достичь 80% от планируемого объема всех предоставляемых услуг. В связи с этим, расход ресурсов по таким статьям затрат, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания для комплекса ресторана, также составляет 80% от расходов по этим же статьям в каждый последующий год.
6.2. Формирование цены на услуги. Оценка конкурентоспособности услуг по иене.
Формирование цены на услуги нового досугового центра складывается из рассмотрения двух составляющих:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
