В следующей таблице даны прогнозные цены и структура производственной программы.
Таблица 15. Структура производственной программы и прогнозные цены.
Препарат
Структура производства
Цена, руб. с НДС за кг
Структура поступлений от продаж
В 1 год
В 5 год
Полисорб МП
50%
11%
1907
89%
Полисорб ВП
230
Из таблицы «Структура производственной программы» видно, что объемы производства Полисорба ВП будут расти более быстрыми темпами и к пятому году проекта структура производства измениться таким образом, что Полисорб ВП будет занимать 89% выпуска и приносить 50% выручки. Цена на препараты на протяжении пяти лет предполагается неизменной.
Рисунок 8. Поступления от продажи препаратов.
На диаграмме показана динамика поступлений от продаж медицинского и ветеринарного препаратов. Видно, что на 4й год проекта объемы продаж медицинского препарата достигают своего максимума, далее несколько снижаются. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и с ростом объемов продаж более «ходового» (пользующегося большим спросом) ветеринарного препарата, медицинский препарат уступает ему свою долю в объеме выпуска. В итоге, суммарные поступления от продаж растут, повышается рентабельность.
расходы
Далее в таблице даны основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Полисорб» за 9 месяцев 2002 года.
Таблица 16. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Полисорб» за 9 месяцев 2002 года.
№ стр.
Показатель
тыс. руб.
1
Поступления от реализации без НДС
4 084.00
2
Итого поступлений
Стр. 1
3
Налог на имущество
27.90
4
Налог на пользователей автодорог
37.00
5
Налог на милицию
1.00
6
Налог на прибыль
160.00
7
Единый социальный налог
396.60
8
Итого уплата налогов
Стр. 3 +…+ 7
622.50
9
Производственный персонал
327.10
10
Управленческий персонал
765.50
11
Итого оплата труда
Стр.9 + 10
1 092.60
12
Прямые затраты (сырье)
907.20
13
Общепроизводственные затраты (инвентарь, ремонт, ГСМ)
186.80
14
Итого материальные затраты
Стр.12 + 13
1 094.00
15
Амортизация производственного оборудования
36.10
16
Прочие затраты (аренда, лицензии)
213.60
17
Итого общепроизводственные расходы
Стр.12+ 14+15+16
2 436.30
18
Материальные затраты (на содержание офиса)
23.30
19
Прочие (услуги, аренда офиса, командировки, связь, почта), в т.ч.
502.50
20
- реклама
150.70
21
Амортизация офисного оборудования
42.90
22
Итого общехозяйственные расходы
Стр.18+ …+21
568.70
23
Итого расходы
Стр.8+17+ 22
3 627.50
24
Денежный поток от операционной деятельности Начисленная амортизация не является расходами, поэтому мы исключаем ее из итоговой суммы
Стр.2+15+ 21 - 23
532.50
Представленная в таблице величина расходов в дальнейшем будет использоваться в качестве базы для расчета плана расходов. В структуре прямых затрат 89% приходится на Полисорб МП и 11% - на Полисорб ВП.
Таблица 17. Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Полисорб» по годам проекта.
Темпы роста к базисному году
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Заработная плата производственного персонала
400%
800%
1200%
1600%
Заработная плата управленческого персонала
200%
300%
600%
Прямые затраты
Пропорционально росту объема выпуска
Общепроизводственные материальные
В 2 раза медленнее объема выпуска
Общепроизводственные прочие
100%
В 5 раз медленнее объема выпуска
Общехозяйственные материальные
Пропорционально заработной плате управленческого персонала
Общехозяйственные прочие
1000%
Амортизация
В зависимости от стоимости оборудования
Реклама
В соответствии с рекламным бюджетом
Налоги
В зависимости от роста налоговой базы
Темпы роста затрат представлены исходя из экспертных оценок, без учета инфляции. Далее даны ожидаемые объемы выпуска препарата по годам проекта.
Виды налогов, которые учтены в данном проекте, их ставки, объекты обложения, а так же налоговые периоды перечислены в таблице «Налогообложение».
Таблица 18. Налогообложение.
Налог
Объект обложения
Ставка
Налоговый период
Прибыль
24%
Месяц
Налог на добавленную стоимость
Реализация товаров
Полисорб ВП 20%
Полисорб МП 10%
Выручка от реализации продукции
1%
Выплаты в пользу работников
36,3%
Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты
2%
Квартал
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10