n-1
Рассчитаем объем оборота розничный торговли ООО «Сибирский торговый дом» на будущеий год:
Р2003=(Р2002+ ДК)*Jиин=(1616,4-140,3)*1,1=1623,7 тыс.руб.
При использовании этого метода планирования оборота розничной торговли физическая масса реализации в будущем полугодии должна вырасти.
Рост реализации предполагается вследствие сдачи в аренду торговые площади складские помещения, увеличения и расширения ассортимента товаров.
С учетом всех планируемых предприятием изменений в следующем году объем оборота розничной торговли будет равен:
Р2003=(Р2002 х 101:100)х1,1 = 1795,8 тыс.руб.
3. Нормативный метод прогнозирования розничного товарооборота основан на использовании норм и нормативов. На данном предприятии данный метод не может быть применен.
4. Экономико-математический метод планирования розничного
товарооборота
Товарооборот формируется под совокупным влиянием множества длительно и кратковременно действующих факторов. Изменение развития товарооборота приводит к вариации оборота во времени. Однако в результате длительно действующих факторов развитие товарооборота в определенной степени имеет инерционный характер.
Наличие инерционности дает возможность судить о будущем развитии товарооборота, базируясь на анализе прошлого, на выявлении закономерностей прошедшего периода. Для выявления основной тенденции развития товарооборота используется метод аналитического выравнивания, характеризующего развитие товарооборота во времени.
Использование метода наименьших квадратов приводит к системе двух нормальных уравнений для определения неизвестных параметров а0 и а1.
Для расчета а0 и а1 в уравнении регрессии а0 + а1t составим таблицу.
Таблица 3.20
Расчет параметров модели (руб.)
Годы
Фактический товарооборот в сопоставимых ценах, руб. у
Фактор
t
t2
уt
Расчетный товарооборот, руб., yt
[(y-y) / y] * 100%
А
1
2
3
4
5
6
2000
1896,9
1997
5,3
2001
1813,9
3627,8
1613,7
11,0
2002
1130,3
9
3390,9
1230,4
-8,9
ИТОГО
?у = 4841,1
?t = 6
?t2 = 14
?уt = 8915,6
?yt = 4841,1
7,5
Расчет параметров уравнения выполним по регрессии по модели
Уt = а0 + а1 * t, (31)
где а0 - основной объем товарооборота, руб.;
а1 - ежегодный прирост, руб.
t - фактор регрессии
Параметры находятся методом наименьших квадратов с помощью решения системы нормальных уравнений вида:
?у = an + b?t 3а0+6а1=4841,1
?уt = a?t + b?t2 6а0+14а1=8915,6
3а0=4841,1 - 6а1
2(4841,1 - 6а1) + 14а1=8915,6
-12а1+14а1=8915,6
+2а1=-766,6
а1=-383,3
а0=4841,1 - 6*(-383,3) =2380,3
а1= -383,3
а0= 2380,3
Решив систему нормальных уравнений относительно параметров a и b, получаем функцию зависимости объема розничного товарооборота торгового предприятия от фактора времени:
yt = 2380,3+(-383,3) * t
y2003 =2380,3+(-383,3) * 4 = 847,1 тыс.руб.
Результаты расчета объема розничного товарооборота ООО '' Сибирский торговый дом'' сведены в таблицу.
Таблица 3.21.
Расчет объема товарооборотаООО''Сибирский торговый дом'' на 2003 год
Методика расчета
Расчетный товарооборот на планируемый год, тыс.руб.
Прирост товарооборота в % к отчетному году (руб.)
1. Экономико-математический метод
а. по среднегодовым темпам роста
б. по скользящей средней
924,7
1623,7
57,2
100,5
2. Балансовый метод
-
3. Экономико-математический метод
847,1
52,4
Плановая величина товарооборота на будущий год устанавливается по средней величине: Т2003 = (924,7+1623,7+847,1) / 3 = 1131,8 тыс.руб.
Данная величина будет увеличина на индекс инфляции и товарооборот в плановом году составит 1131,8*1,1=1245,0 тыс.руб.
Таблица 3.22
Планирование оборота розничной торговли предпрятия по кварталам 2003 года. (тыс.руб.)
Кварталы
Оборот розничной торговли, тыс.руб.
Удельный вес к итогу,%
Темп изменения,%
2002 г.
2003 г.
I
563,4
380,9
34,8
30,6
67,6
II
321,5
242,8
19,9
19,5
75,5
III
328,3
265,2
20,4
21,3
80,8
IV
403,2
356,1
24,9
28,6
88,3
Итог
1616,4
1245,0
100,0
При планировании розничного товарооборота по кварталам используется средние удельные веса, то есть доли каждого квартала в общем объеме товарооборота, сложившегося за последние годы.
уд.вес 1кв. = (26,5+34,8)/ 2 = 30,6%
Рп1кв. = (1245,0*30,6)/100=380,9тыс.руб.
уд.вес 2кв. =(19,2+19,9)/2=19,5%
Рп2кв. =(1245,0*19,5)/100=242,8 тыс.руб.
уд.вес. 3кв.=(22,1+20,4)/2=21,3%
Рп3кв.=(1245,0*21,3)/100=265,2 тыс.руб.
уд.вес 4кв. = (24,9+32,2)/2=28,5%
Рп4кв. = (1245,0*28,5)/100=356,1 тыс.руб.
3.2 Экономическое обоснование чмсленности и производительности труда работников предприятия торговли
Для успешного планирования показателей по труду необходимо четко знать потребность в персонале и его производительность труда, поэтому предприятия отводят прогнозированию численности особое место.
а) Общую численность работников предприятия торговли на бующий год можно определить по расчетно-аналитической формуле:
Чоб = (Р:ПТо)*(1: Jа)=(1245,0:149,9)*(1:1,1)= 8 чел. , (32)
где:Чоб- численность работников в планируемом периоде;
Пто - производительность труда в отчетном периоде;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
