Для узагальнення інформації за рахунками бухгалтерського обліку, а також для додаткової деталізації сальдового балансу складається оборотна відомість. Оборотна відомість містить номер (найменування) початкове сальдо, оборот та кінцеве сальдо за кожним рахунком, що мав сальдо на початок звітного періоду або був використаний для відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій за звітний період.
Дебетові та кредитові обороти рахунків в оборотній відомості заповнюються відповідно до підсумкової колонки (за дебетом) та строки (за кредитом) шахової відомості.
|
№ з/п
|
Найменування (номер) рахунку
|
Початкове сальдо
|
Оборот
|
Кінцеве
сальдо
|
|
|
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
|
Будинки та споруди 103
|
2022200
|
|
|
|
2022200
|
|
|
|
Машини та обладнання 104
|
1601760
|
|
115200
|
|
1716960
|
|
|
|
Транспортні засоби 105
|
236080
|
|
|
|
236080
|
|
|
|
Інструменти, прилади та інвентар 106
|
193160
|
|
|
|
193160
|
|
|
|
Інші нематеріальні активи 127
|
24000
|
|
|
|
24000
|
|
|
|
Знос основних засобів 131
|
|
214900
|
|
34800
|
|
249700
|
|
|
Знос нематеріальних активів 133
|
|
2700
|
|
800
|
|
3500
|
|
|
Придбання (виготовлення) ОЗ 152
|
|
|
115200
|
115200
|
|
|
|
|
Сировина й матеріали 201
|
58200
|
|
58715
|
82600
|
34315
|
|
|
|
Комплектуючі вироби 202
|
34600
|
|
14363
|
14400
|
34563
|
|
|
|
Паливо 203
|
8400
|
|
15000
|
7718
|
15682
|
|
|
|
Будівельні матеріали 205
|
6200
|
|
8822
|
4500
|
10522
|
|
|
|
Запасні частини 207
|
6410
|
|
400
|
6810
|
|
|
|
|
Малоцінні та швидкозношувані предмети 22
|
12460
|
|
|
8460
|
4000
|
|
|
|
Виробництво 23
|
42200
|
|
230498
|
203188
|
69510
|
|
|
|
Готова продукція 26
|
18300
|
|
196488
|
195770
|
19018
|
|
|
|
Каса в національній валюті 301
|
|
|
82140
|
82140
|
|
|
|
|
Поточні рахунки в національній валюті 311
|
115100
|
|
556720
|
618301
|
53519
|
|
|
|
Розрахунки з вітчизняними покупцями 361
|
94600
|
|
392340
|
462000
|
24940
|
|
|
|
Розрахунки за виданими авансами 371
|
|
|
18000
|
18000
|
|
|
|
|
Розрахунки з підзвітними особами 372
|
|
|
1420
|
1420
|
|
|
|
|
Резерв сумнівних боргів 38
|
|
18000
|
24000
|
8000
|
|
2000
|
|
|
Витрати майбутніх періодів 39
|
58240
|
|
200
|
4200
|
54240
|
|
|
|
Статутний капітал 40
|
|
3700000
|
|
|
|
3700000
|
|
|
Прибуток нерозподілений 441
|
|
352500
|
|
19690
|
|
372190
|
|
|
Забезпечення виплат відпусток 471
|
|
43810
|
|
8690
|
|
52500
|
|
|
Довгострокові кредити банків 501
|
|
200000
|
200000
|
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків 601
|
|
|
|
100000
|
|
100000
|
|
|
Розрахунки з постачальниками 631
|
|
|
215160
|
239160
|
|
24000
|
|
|
Розрахунки за податками 641
|
|
|
89381
|
96600
|
|
7219
|
|
|
Податкові зобов'язання 643
|
|
|
9000
|
9000
|
|
|
|
|
Податковий кредит 644
|
|
|
3000
|
3000
|
|
|
|
|
Розрахунки за пенсійним забезпеченням 651
|
|
|
27200
|
27200
|
|
|
|
|
Розрахунки за соціальним страхуванням 652
|
|
|
3200
|
3200
|
|
|
|
|
Страхуванням на випадок безробіття 653
|
|
|
1600
|
1600
|
|
|
|
|
Розрахунки за заробітною платою 661
|
|
|
80000
|
80000
|
|
|
|
|
Розрахунки з депонентами 662
|
|
|
|
1600
|
|
1600
|
|
|
Розрахунки за авансами одержаними 681
|
|
|
54000
|
54000
|
|
|
|
|
Розрахунки за нарахованими відсотками 684
|
|
|
14500
|
14500
|
|
|
|
|
Розрахунки з іншими кредиторами 685
|
|
|
29804
|
29804
|
|
|
|
|
Дохід від реалізації готової продукції 701
|
|
|
392340
|
392340
|
|
|
|
|
Результат основної діяльності 791
|
|
|
326950
|
326950
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції 901
|
|
|
195770
|
195770
|
|
|
|
|
Загальновиробничі витрати 91
|
|
|
41493
|
41493
|
|
|
|
|
Адміністративні витрати 92
|
|
|
58740
|
58740
|
|
|
|
|
Витрати на збут 93
|
|
|
23190
|
23190
|
|
|
|
|
Сумнівні та безнадійні борги 944
|
|
|
8000
|
8000
|
|
|
|
|
Відсотки за кредит 951
|
|
|
10000
|
10000
|
|
|
|
|
Податки на прибуток 98
|
|
|
11560
|
11560
|
|
|
|
|
Разом:
|
4531910
|
4531910
|
3624394
|
3624394
|
4512709
|
4512709
|
|
|
