Большая Энциклопедия Рефератов - Правовое регулирование кредитных отношений в Украине

Рефераты. Правовое регулирование кредитных отношений в Украине p> ОС – потребность в оборотных средствах;

ОС н. – собственные оборотные средства на начало периода;

ОС пр. – пополнение оборотных средств за счет прибыли предприятия;

КЗ – уменьшение кредиторской задолженности.

Потребность предприятия в кредитах под инвестиционные проекты определяется на основании инвестиционной программы в конкретные этапы ее реализации и с учетом собственных источников финансирования.

Собственные средства для финансирования инвестиционных программ складываются из амортизационных отчислений, части прибыли, которая направляется на реконструкцию, техническое переоснащение, новое строительство.

После проведения расчетов потребности предприятия в кредитных ресурсах определяют период их привлечения. Период привлечения кредитов – это промежуток времени с момента предоставления банковского кредита до момента его полного погашения и выплаты процентов за пользование. Период привлечения кредита определяется банком. Практика свидетельствует, что сегодня в Украине в связи с высоким уровнем инфляции этот срок не превышает трех месяцев. [ 29. С.198.].

В банковской практике для определения размеров кредита используется метод, когда заем выдается не в полном объеме, а за вычетом определенной части в процентах к заявленной величине кредита. Эта величина для каждого предприятия может быть разной, исходя из его кредитоспособности и степени развития кредитования.

Таким образом, следует еще раз подчеркнуть, что для предприятий в хозяйственной деятельности очень важным является привлечение кредитов, как дополнительных оборотных средств, и стимулом для дальнейшего расширения производства продукции.

3.2. Кредитный договор: понятие, сущность, порядок заключения и исполнения.

Важным этапом процедуры осуществления кредитных операций является заключение кредитного договора (соглашения). Следует сказать, что кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров. Во-первых, субъекты кредитования (банк-кредитор и заемщик) выступают как юридически самостоятельные лица. Во-вторых, выступают как гаранты имущества один перед другим, и, в-третьих, как субъекты, которые проявляют взаимную экономическую заинтересованность один другим. Действительно, все вопросы, связанные с кредитованием разрешаются заемщиком и банком именно на договорных началах, путем заключения кредитного договора.

Кредитный договор – это соглашение, по которому одна сторона
(кредитор), обязуется предоставить кредит другой стороне (заемщику) на установленных условиях и размере, а заемщик обязуется в установленный срок возвратить кредит кредитору и уплатить за него проценты. В юридической литературе отмечают, что сторонами кредитного договора выступают заимодатель и заемщик, банк и клиент, кредитор и заемщик.

Возникновение кредитных отношений между предприятиями и банками возможно при таких условиях:

1. Участники кредитного договора должны быть юридическими лицами и функционировать на принципах коммерческого расчета.

2. Необходимо наличие экономических и юридических гарантий возвратности кредита после определенного срока.

3. Предприятие (заемщик) либо должно быть собственником имущества, либо обладать правом пользования и распоряжения им.

4. Кредитор должен быть также заинтересован в выдаче кредита, как предприятие в его получении, то есть должны сохраняться экономические интересы хозяйствования.

Кредитный договор является реальным, то есть для его заключения необходимо не только получить согласие на предоставление кредита, но и осуществить передачу денег. Например , по договору о предоставлении кредитной линии банк обязуется предоставить кредит в пределах обозначенной суммы, однако сам кредитный договор может считаться заключенным только с момента предоставления этой суммы.

Некоторые авторы, которые исследовали правовую природу кредитного договора уже с учетом действующего законодательства и современной банковской практики, считают, что кредитный договор может быть как реальным, (это вытекает из его правовой природы, как разновидности договора займа), так и консенсуальным, если из содержания договора вытекает, что банк или иное финансово-кредитное учреждение, занимающееся предпринимательской деятельностью, обязано предоставить кредит в сроки, размере и на условиях, согласованных сторонами. В последнем случае лицо, которое обязалось предоставить кредит, может быть принуждено к исполнению договора.

Кредитные договоры должны заключаться только на основании свободного волеизъявления сторон. Добровольность вступления сторон в кредитное соглашение выражена в выборе банка, в который обращается заемщик за кредитом, а также в решении банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основании свободного волеизъявления (внешнее выражение воли).
Это – сущность кредитного договора, так как без волеизъявления соглашения нет, считают профессор Подопригора О.А. и Боброва Д.В. [ 24. С.].

В соответствии с Положением «О кредитовании», утвержденным
Постановлением Правления НБУ от 28.09.95 г. № 246, кредитные договора заключаются только в письменной форме.

Согласно п.2 ст.154 ГК Украины [2.], если согласно закону договор должен быть заключен в письменной форме, то он может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена письмами, телеграммами и т.п., подписанными стороной, которая их посылает.

Сегодня кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписания единого документа, который, однако, объединяет сразу два договора: предварительный договор о заключении кредитного договора в будущем и собственно кредитный договор.

Несоблюдение форсы кредитного договора, которой требует закон влечет за собой недействительность соглашения. (ст.45 ГК Украины). Форма кредитного договора утверждена Правлением НБУ, как приложение к Положению
«О кредитовании». Учреждения банка в соответствии со своей практикой в кредитовании используют свои типовые формы договора с внесением в случае необходимости соответствующих изменений и дополнений.

Согласно Указу Президента Украины от 6 ноября 1998 года «О гербовом сборе» [ 9.С.], и других законодательных актов Украины, осуществляется маркировка всех оригиналов договоров субъектов хозяйственной деятельности.

Итак, для получения кредита предприятие обращается в банк. Всю процедуру получения кредита можно показать на следующей схеме:

|7. Контроль банка за исполнением предприятием условий |
|кредитования |

|6. Предоставление |
|кредита |

|5.Подписание кредитного договора между предприятием и |
|банком |

|4.Согласование банка на предоставление |
|кредита |

|3. Оценка банком эффективности коммерческого соглашения |
|предприятия |

|2. Предоставление в банк заявления и других документов на |
|получение кредита |

|1. Предварительные |
|переговоры |

Схема 1. Структурно-логическая схема оформления кредитного договора.

На первом этапе предприятие и банк ведут переговоры по поводу возможного заключения кредитного соглашения. При позитивных последствиях переговоров банк готов принять документы предприятия к рассмотрению.

На втором этапе предприятие обращается в банк и подает ему документы, необходимые для определения юридического статуса, финансового состояния предприятия, оценке проекта, анализа возможности его успешной реализации, обеспечения кредита, в том числе:

- заявка предприятия;

- копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор) и изменения, дополнения к ним (если такие были);

- бизнес-план проекта и приложения к нему либо технико-экономическое обоснование;

- балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах за последние три года деятельности;

- перечень и расчеты стоимости имущества, которое передается банку в залог, с определением его остаточной стоимости, года строительства или выпуска, места нахождения, кратной характеристики.

Если заемщик не является клиентом банка-кредитора, то по его требованию он дополнительно предоставляет:

- справку о движении средств на всех счетах либо выписки со счетов предприятия заемщика, удостоверенные банком, который обслуживает предприятие, за последние 6-12 месяцев;

- справку об отсутствии задолженности по банковским кредитам и о сроках возврата предприятием-заемщиком ранее полученных кредитов;

- нотариально удостоверенные образцы подписей и оттисков печатей.

Дав согласие на выдачу долгосрочного кредита на строительство новых объектов, расширение действующих мощностей, их реконструкцию или техническое переоснащение, банк требует от предприятия вложения его собственных средств, как правило, в размере от 10 до 30% стоимости проекта.

При этом предприятие подает в учреждение банка документы согласно стандартному перечню документов для долгосрочного кредитования, а также дополнительно:

- сводную смету строительства;

- сведения о договорной цене;

- контракты и договоры на выполнение работ по строительству, поставке оборудования и его монтажа;

- документ об отводе земельного участка под строительство данного объекта;

- разрешение органов исполнительной власти на проведение строительных работ;

- заключение экспертизы – ведомственной, экологической, охраны труда, энергетической.

Для предприятий, которые являются надежными и постоянными клиентами банка, перечень документов может быть и меньшим. [28. С. 218].

На третьем этапе банк изучает формальную и неформальную информацию о предприятии, оценивает его деловую репутацию и имидж, анализирует кредитоспособность, проводит углубленное исследование его финансового состояния и определяет меру риска, определяет перспективы развития предприятия, проверяет наличие источников и гарантий погашения кредита.

Кредитоспособность предприятия оценивается на основании системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты финансовой деятельности. Выбор показателей зависит от особенностей производственной деятельности, отраслевой специфики и других факторов специфики и других факторов. Во время анализа кредитоспособности учитывается также наличие или отсутствие в прошлом кредитных отношений предприятия с банком, размер и сроки предоставления займа.

Таблица 3. Направления анализа предприятия-заемщика с целью оценки его кредитоспособности.

В Украине существует Межбанковская служба безопасности «СКИФ», которая предоставляет пользователям – коммерческим банкам, финансовым учреждениям, страховым компаниям, государственным и коммерческим предприятиям, сведения по кредитной биографии того или иного предприятия.
Такие как, наличие претензий к нему со стороны контролирующих органов, об участии в хозяйственных процессах, о задолженности, которая имеет место по кредитам и поставкам, об общей деловой репутации и другие сведения, влияющие на уровень безопасности участников финансовых и имущественных соглашений. Такая информация играет важную роль в минимизации рисков финансово-хозяйственной деятельности субъектов правоотношений.

Следующим этапом банк дает согласие на предоставление кредита, и идет разработка условий договора.

Зарубежный опыт свидетельствует, что заключение кредитного договора требует к себе внимания, ответственного отношения, компетентности, опыта и практики в этом вопросе. В странах с рыночной экономикой ни один банкир или предприниматель не подпишут кредитный договор, в разработке которого не принимал участие опытный юрист. Очень часто безграмотный договор не позволяет адвокату защитить в суде законные права и интересы клиента, который самостоятельно подготовил такой документ, либо без сомнения подписал тот кредитный договор, который ему предложила другая сторона.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10