Показники
2007
Ланцюгова підстановка
2008
торговельна площа
число робітників днів
середня тривалість робочого дня
1
2
3
4
5
6
Фактична торговельна площа, кв. м.
400
420
Фактичне число робочих днів
324
319
Фактична середня тривалість дня, година
11,6
11,5
Фактичне вироблення на
1 кв. м. торговельної площі
за годину роботи, грн.
174,3
201,5
З дані таблиці бачимо, що на динаміку товарообігу підприємства вплинули наступні фактори:
· ріст торговельної площі 2751,4 – 2620,7 = + 130,7 тис. грн.
· зменшення кількості робочих днів 2708,9 – 2751,4 = – 42,5 тис. грн.
· зменшення тривалості робочого дня 2685,6 – 2708,9 = – 23,3 тис. грн.
· підвищення вироблення на 1 кв. метр торговельної площі за годину роботи 3105,2 – 2685,6 = + 419,6 тис. грн.
Разом 3105,2 – 2620,7 = + 484,5 тис. грн.
Використання матеріально-технічної бази дозволяло підприємству домогтися росту товарообігу в 2008 році на 550,3 тис. грн. (130,7 +419,6), але в результаті порушення режиму роботи підприємства роздрібний товарообіг зменшився на 65,8 тис. грн. (42,5 + 23,3). У сукупності ці фактори забезпечили приріст товарообігу в 2008 році на 484,5 тис. грн.
Величина матеріальних запасів за станом на 01.01.2009 року склала 30718 тис. грн. У порівнянні з початком року відбулося збільшення запасів на 4174 тис. грн. (15,7%)., що видно з наведених даних. Збільшення відбулося за рахунок збільшення залишків готової продукції й товарів для перепродажу (+3258 тис. грн.), запасів сировини й матеріалів (+6842 тис. грн.), зменшення залишків незавершеного виробництва (-1943 тис. грн.).
Таблиця 2.4. Величина матеріальних запасів (тис. грн.)
Найменування
Σ на початок звітного періоду
Σ на кінець звітного періоду
Збільшення (+)
Зменшення(–)
Матеріальні запаси – усього
26547
30718
4171
Сировина й матеріали
15056
17727
2671
Витрати в незавершеному виробництві
5778
3835
-1943
Готова продукція й товари для перепродажу
5695
8953
3258
Видатки майбутніх періодів
18
203
185
За станом на 01.01.2009 р. Дебіторська заборгованість склала 24048 тис. грн., кредиторська 75487 тис. грн. Дебіторська заборгованість зменшилася в порівнянні з початком року на 3381 тис. грн., кредиторська збільшилася на 49391 тис. грн. Дані про стан дебіторської й кредиторської заборгованості представлені в таблиці 2.5:
Таблиця 2.5. Стан дебіторської й кредиторської заборгованості (тис. грн.)
Σ на поч. пров.
Σ на кін. пров.
Повів. (+), Розумний. (–)
Σ на кін. Пер.
Дебіторська заборгованість, усього
27429
2408
-3381
Кредиторська заборгованість, усього
26096
75487
49391
У тому числі
Покупці й замовники
10035
12330
2295
Постачальники й підрядники
1860
1257
-603
Інші
17394
11718
-5676
По оплаті праці
2944
3669
725
Позабюджетні фонди
16292
56606
40314
Перед бюджетом
1854
11596
8472
Інші кредитори
2241
387
Аванси отримані
22
118
96
Виторг від продажу продукції, робіт, послуг (за мінусом ПДВ, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) склав за 2008 рік 47383 тис. грн., у тому числі:
– роздрібна торгівля 43270 тис. грн.;
– інша реалізація 2701 тис. грн.;
– оптова торгівля 1245 тис. грн.;
– інші операційні видатки 167 тис. грн.
З даних Ф №2 і регістри податкового обліку по розмірі виручки, іншим операційним видаткам і позареалізаційним доходам по оплаті за 2008 рік видно, що оплата за продукцію основного виробництва (виконані роботи й послуги) склала 47383 тис. грн., а пред'явлено до оплати за цей же період часу продукції (робіт, послуг) на суму 48865 тис. грн.
Для загальної оцінки фінансового стану розглянемо стан активів і пасивів підприємства.
Таблиця 2.6. Оцінка фінансового стану (тис. грн.)
Найменування статей
На поч. року
На кінець року
Відхилення +,-
Темп росту, %
Тис. грн.
В % до підсумку
Тис. р.
В% до підсумку
Доля. ваги, %
Актив:
1. Внеоборотні активи
1.1. Основні кошти
1.2. Вкладення у внеоборотні активи
2. Оборотні активи
2.1. Запаси в т.ч.
– сировина й матеріали
2.2. ПДВ
2.3. Дебіторська заборгованість у плині 12 місяців
2.4. Короткострокові фінансові вкладення
2.5. Кошти
2.6. Інші оборотні активи
Майно всього:
Пасив:
3. Власний капітал
4. Довгострокові пасиви
5. Короткострокові пасиви
5.1. Позикові кошти
5.2. Кредиторська заборгованість
Разом джерел утворення майна:
45051
38816
6235
104289
572
189
49550
149340
-
56
149284
30,2
26,0
4,2
69,8
17,8
10,1
0,38
18,4
0,13
0,001
33,2
100,0
0,1
99,9
49222
45602
3620
102398
54
24048
47576
151620
46835
104785
32,5
30,0
2,5
67,5
20,2
11,7
0,04
15,9
31,4
30,9
69,1
6781
(2615)
(1891)
(518)
(3381)
(189)
(1974)
2280
46776
(44499)
2,3
(1,7)
(2,3)
2,4
1,6
(0,34)
(2,5)
(0,13)
(1,8)
30,8
(30,8)
109,3
117,5
(58,1)
(98,2)
115,7
117,7
(9,4)
(87,7)
100
(96,0)
101,5
83633
(70,2)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
