Таблица 10 Штат руководителей, специалистов и служащих.
Наименование
Кол-во
Оклад, руб
Годовая ЗП
Годовая ЗП с учетом
премии
Мастер
1
4350
52200
119016
Технолог
3500
4200
95760
Итого:
2
94200
214776
2.10 Расчет общепроизводственных расходов
Определение стоимости производственного здания
Определяю стоимость здания по формуле:
Ст.зд.= VхСт1
где:
V - объем здания, м3;
Cт1 – стоимость 1 м3 здания, руб. Ст1=500 руб
Ст.зд.=1275 х 500=637500 руб.
Для определения стоимости оборудования составляю таблицу:
Таблица 11. - Стоимость оборудования
Наименование оборудования
Тип
Мощность, кВт
Цена за 1 шт. оборудования
Общая стоимость, руб
Фрезерно-центровальный 2Г942
2Г942
36,28
450000
Токарный с ЧПУ 16К20Ф3
16К20Ф3
510
5
900000
4500000
Вертикально-фрезерный 6Р13
6Р12
47,5
4
160000
640000
Круглошлифовальный 3М151
3М151
310
3
280000
840000
Итого
1363,78
13
1790000
6430000
Амортизация оборудования и транспортных средств определяется по формуле:
, где
Соб – общая стоимость оборудования и транспортных средств, руб;
%A – процент амортизационных отчислений, %.
%Aо = 5,2% - для станков с ручным управлением;
%Aо –6,7% - для станков с ЧПУ.
%Aо=
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
· а) Заработанная плата вспомогательных рабочих:
Звсп = 344090,1 руб;
· б) Дополнительная заработанная плата вспомогательных рабочих
Звсп =68818 руб;
· в) Отчисления от заработанной платы определяются как 27,9% от основного фонда заработанной платы вспомогательных рабочих
Отч = 27,9%@ ( 344090.1+68818) = 11520135руб.
Текущий ремонт оборудования принимаем 3% от его стоимости.
Тр. = 0,03@6430000 = 192900 руб
Внутризаводское перемещение определяем произведением стоимости перевозки одной тонны груза на грузооборот. Грузооборот принимаем в размере 15% от годовой программы в тоннах. Стоимость перевозки одной тонны груза 15руб.
Впер. = 120000@0,01842@0,15@15 = 4973,4 руб.
Износ малоценных и быстроизнашиваемых инструментов и приспособлений определяется из расчета 16 руб. в год на единицу изделия.
Иинстр = 120000@0,01842@16 = 35166,4 руб.
Затраты на технологические процессы определяются из расчета 5 руб. на единицу изделия.
Тпр = 120000@0,01842@5 = 10920 руб.
Отчисления от заработанной платы руководителей, специалистов и служащих берется в размере 26,2 % от Зосн.рук.:
Орук = 0,262 @1189800=311727руб
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря берется в размере 3 % от их стоимости:
Азд.,инв.= 0,03 @637500 = 19125 руб
Расход по содержанию зданий, сооружений и инвентаря.
а) расход пара на отопление определяется по формуле:
Qn = qn @Qoт @V @Цп / i @1000, руб, где:
Qn- длительность отопительного сезона, дн.
qn - расход пара на 1м3 здания; qn = 24
V – объем здания, м3
Цп – цена пара, руб
i – среднее содержание 1кг пара.
Qn = 24 @193 @1275 @1015 / 540 @1000 = 11100,7 руб
б) расход воды на бытовые и хозяйственные нужды
Qn = qв @Крд @Np @Цп / i @1000, руб
qв - норма расхода воды на одного работающего – 40л.; на бытовые нужды – 25л.
Крд - количество рабочих дней в году
Np – численность всех работающих, чел.
Цп – цена 1 м3 вод, руб.
Qn = 65 @249т @38 @9,1 / 1000 = 5597 руб
в) расход электроэнергии на освещение участка определяется по удельной удельной мощности освещения участка:
Стоимость расхода электроэнергии на освещение:
Qэл.=Fд х q х Т х Цэ
где: Рд.- освещаемая площадь, м2; %
q - норма освещения (1 кВт х ч х м2);
Т - количество часов освещения в год, Т=4700 ч.;
Цэл.- стоимость 1кВт х ч, руб.=1,44руб.
Оэл.=0,08 х127,5 х 4700 х 1,44=69034 руб.
Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря принимаем из расчёта 6% от их стоимости.
Рт=0,06 х 637500=38250 руб.
Расходы по охране труда.
а) расходы на спецодежду
Спец.одежда: 150 руб. умноженные на всех производственных рабочих.
Сс.о.=150 х 35=5250 руб.
б) Дезинфекция из расчета 2000 руб в год
Стоимость износа малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений из расчета 50 рублей на одного производственного рабочего:
Ст.износа=50 х 35=1750 руб.
2.11 Расчёт калькуляции себестоимости
Определим % общепроизводственных расходов
Со.р.=Со.р. х 100%/Зо.р.=5082283,9/1772244 х 100%=286%
Расчёт расхода производственной электроэнергии
Рэ=Nм х п х Фд х Кз/Nв, кВт
Общий расход электроэнергии
Рэ=3,7 кВт
2.12 Определение технико-экономических показателей
Объем реализации определяю по формуле:
Vp.n.=Ц х N,
где: Ц - оптовая цена (без НДС), руб.;
N - годовой выпуск, шт;
Vp.n.= 1220,75 х 120000=146490000 руб.
Себестоимость реализованной продукции определяю по формуле:
Ср=Сполн*N,
где: Сполн - полная себестоимость,руб.;
Ср=862,12 х 120000=103454400 руб.
Прибыль от реализованной продукции определяю по формуле:
n=Vp.n.-Cp,
где: Vp.n. - объем реализации, руб.;
Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;
П=146490000-103454400=43035600 руб.
Рентабельность определяю по формуле:
Рз=(( Vp.n.- Ср)/ Ср) х 100%,
Рз=((146490000-103454400)/ 146490000) х 100%=29,4%
Использование прибыли:
Рассматриваем три вида прибыли: прибыль от реализации, балансовая прибыль и чистая прибыль.
Налог на имущество 2,2% от среднегодовой стоимости имущества:
Сим=Сзд+Соб,
Сзд - стоимость зданий, руб.;
Соб - стоимость оборудования, руб.
Ним=2,2% Сср.г.=0,022 х 7067500=155485 руб.
Налог на содержание милиции:
Нсм=К*Зм*12*0,03, руб.
К- число работающих
Змин – минимальная заработная плата,
12 – число месяцев в году,
Нсм=38 х 1100 х 12 х 0,03=15048 руб.
Налог на прибыль 24% от налогооблагаемой прибыли:
Нпр=0,24 х Пн=0,24 х 42865067=10287616 руб.
Чистую прибыль определяю по формуле:
Пч=Пн-Нп,
где: Пн. - налогооблагаемая прибыль, руб.; Нп - налог на прибыль, руб.
Пч=42865067-10287616=325774551 руб.
Фонд потребления определяю по формуле:
Фп=0,6 х Пч=0,6 х 4435331,2 =2661198,7 руб.
Фонд накопления определяю по формуле:
Фн=0,4 х Пч=0,4 х 4435331,2 =1774132,4 руб.
Фонд заработной платы за год
Фз.п=1772244+412908,1+214776=2399928,1 руб.
Среднемесячная заработная плата на 1-го работающего определяю по формуле:
Ср.м.зп.=Фзп/(12 х работающих)
Ср.м.зп.= (2399928,1)/(12 х 38)=5263руб.
Фондоотдачу определяю по формуле:
Фoт=Vp.n./ Сср.г.ст.осн.ф.
Фот=4536000/ 7067500 = 6,42 руб.
Фондовооруженность определяю по формуле:
Фвоор= Сср.г.ст.осн.ф/ Кработающих
Фвоор=7067500 /38= 185986,8 руб/чел.
Таблица 12 - Технико-экономические показатели.
Наименование показателей
Единицы измерения
Сумма, руб.
Годовой выпуск
Шт.
120000
Численность работающих
Чел
38
Численность рабочих основных
26
-вспомогательных рабочих
Чел.
9
-специалистов, служащих, руководителей
Годовой фонд ЗП р. основных
Руб.
1772244
- вспомогательных рабочих
Руб. 412908
412908,1
Себестоимость изделия
Объём реализованной продукции
146490000
Себестоимость реализованной продукции
103454400
Прибыль от реализации
43035600
Рентабельность
%
29,4
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19