На протяжении трех лет наибольшую долю затрат предприятия составляет зарплата работников, которая ежегодно увеличивается (в 2005г на 12,7%, в 2006г. на 9,9%). Соответственно увеличивается и начисления на зарплату (соцналог). Доля амортизации в общей сумме затрат уменьшается (с 16% до 10%), т.к. у многих основных средств предприятия износ составил 100% и следовательно аморт.отчисления не делались. В 2004- 2005г. у предприятия была возможность приобрести товароматериальные ценности с учетом будущей необходимости, поэтому в 2006гдоля материальных затрат практически равна 0 (в 2004-2005г. 7%). Прочие затраты предприятия в 2005.увеличили свою долю в затратах с 2% до 4%, но в 2006. их процент понизился до 3%

Таблица 14

Структура прочих затрат

Основную долю прочих затрат предприятия составляет связь и командировочные расходы. Это связано с тем, что подразделения ВК ЦГМ (метеостанции, гидропоста) расположены на всей территории области, регулярно от них по телефону поступают гидрометеосведения, также необходимо регулярно делать инспекции на местах. Т.е. постоянные командировки. В 2005г. можно заметить увеличение доли затрат на ремонт. Это связано с тем, что на метеоплощадках были отремонтированы здания, сооружения, оборудование.

Затраты ВК ЦГМ разделяются на прямые (себестоимость услуг) и косвенные (общие и административные расходы).

Таблица 15

Себестоимость услуг ВК ЦГМ

Рисунок 10

Динамика структуры затрат ВК ЦГМ за 2004-2006 гг.

Основную долю затрат составляют затраты связанные непосредственно с оказанием услуг по гидрометеоинформации. Из таблицы 16 видно, что себестоимость услуг понижается. В 2006г по сравнению с 2004г она снизилась на 10%. Административные расходы в 2005. увеличились на 40,3% но в 2006г они стали опять понижаться (на 14,6 %). Увеличение административных расходов связано с тем, что в связи с приобретением нового оборудования появились дополнительные затраты на обучение специалистов по его обслуживанию, дополнительные командировки и т.д.

Выполним анализ финансовых ресурсов

Структура финансовых ресурсов определяется источниками их поступления. ВК центр гидрометеорологии оказывает услуги в нескольких направлениях, следовательно, и приток денег происходит за разные услуги.

На всех реках области имеются гидрологические посты, которые регулярно проводят замеры температура воды, скорости течения, высоту воды, ширину разлива. Это услуги гидрологического мониторинга

На метеостанциях проводят наблюдения за фактической погодой по области. Синоптики прогнозируют погоду на ближайшее время. Это метеорологическая информация.

К экологической части относятся доходы предприятия полученные за данные анализов воды и воздуха которые проделывают лаборатории ВК ЦГМ.

Таблица 16

Источники поступления денежных средств

Рисунок 11

Динамика структуры финансовых ресурсов ВК ЦГМ за 2004-2006гг.

Структура дохода от оказания услуг гидрометцентра по программам можно назвать стабильным. Прослеживается небольшое увеличение доли дохода в 2006г от гидрологической информации (1%), увеличение поступления денег за анализ воды и воздуха (доля в общем объеме увеличилась с 41% до 43 в 2005г и в 2006г также составила 43%). Услуги по метеоинформации снизили свою долю с 50% в 2004г до 47% в 2006г Если говорить в целом о доходе от оказания услуг ВК ЦГМ- он увеличивается на протяжении всего анализируемого периода. Так в 2005г он увеличился на 700тыс.тенге, что составило отклонение от 2004г на +5%. В 2006. по сравнению с 2005г он увеличился на 1200 тыс.тенге (отклонение от 2005. составило 8%). В целом приток денег на конец года по сравнению с начало увеличился на 12%

В 2005г. чистый доход снизился по сравнению с 2004г на 11,1% (141 тыс. тенге). Одной из причин этому – резкое увеличение административных расходов (на 40,3%). Также увеличилась себестоимости услуг на 3,2%. Но уже в 2006г чистая прибыль возросла на 192,1%. На это повлияло снижение себестоимости услуг, (отклонение составило –12,9%), снижение общих расходов на 14,6%, увеличение дохода от реализации на 7,5%

Рисунок 12

Динамика чистого дохода 2004-2006гг.

Выполним анализ платежеспособности предприятия.

Анализ платежеспособности предприятия определяется следующими коэффициентами: платежеспособности (13) , обеспеченности запасов и затрат собственными средствами (16), удельный вес заемных средств в активах (14), соотношение заемных и собственных средств (15).

Рисунок 13

Динамика платежеспособности ВК ЦГМ за 2004-2006 гг.

В условиях стабильной экономики Кп должен быть в пределах 0,5-0,7. Но в условиях инфляции, нестабильности платежей предприятие должно иметь более высокую долю собственных средств в структуре активов. Что и наблюдается в нашем случае. Кп в 2005г. повысился на 23,4% относительно 2004г. и на 2,1% в 2006г. по сравнению с 2005г. На это повлияло в 2005г. увеличение суммы собственного капитала на 17,4% относительно 2004г. и снижение стоимости активов на 4,9%. В 2006г. произошло увеличение собственного капитала 25,6% и увеличение активов на 22,1% что привело к незначительному увеличению платежеспособности в 2006г.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12