2.1.3 Расчет потребности в персонале
Известно, что наиболее точный метод расчета численности производственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения работ (операций). Однако, во-первых, этот метод применим только к сдельным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользоваться приближенными методами, используя скудную информацию о проектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (бизнеса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими.
Обычно, количество рабочих не равно строго количеству рабочих мест.
Для работы нашей фирмы нам потребуется следующий персонал:
· Директор
· Главный бухгалтер
· Старший менеджер
· Менеджер по направлению
Организационно-правовая форма фирмы «Нова Тур» – Общество с ограниченной ответственностью. Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы для начала были выделены следующие параметры влияющие на ее содержание и структуру.
Таблица 09. Руководитель и подразделения фирмы
Блок
Функции, закрепленные за блоком
Возглавляющий блок руководитель и подчиненные
Кол-во
(чел.)
Директор
Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы.
Подчиненные ему непосредственно:
Главный бухгалтер, старший менеджер, менеджер по направлениям
1
Старший менеджер
Отдел менеджмента. Выполняет функции: Выполняет управленческие функции в области менеджмента.
Подчиненных пока нет.
Менеджер по направлению
Отдел менеджмента.
Выполняет функции по: управленческие функции по регионам
Подчиненных пока нет
Главный Бухгалтер
Финансовый отдел.
Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты.
Итого
4
В составе персонала не более 10 человек. Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр.
В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 15 человек.
2.2 Инвестиционный план деятельности
Для принятия окончательного решения по созданию фирмы необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта.
2.2.1 Расчет суммы капиталообразования
Стоимость оборудования.
Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке (см. подраздел 2.2.) и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 (при ставке НДС-20%).
Таблица 10. Расчет стоимости приобретенного оборудования
Оборудование, модель
Количество единиц
Цена без НДС, (усл. ед).
Коэффициент износа
А) Технологическое оборудование:
Новое
1. Компьютеры
8
335
2. Принтеры
3
70
3. Телефоны
5
4. Программное обеспечение
10
150
Б) Прочее оборудование
1. офисное оборудование
100
В) Затраты на транспортировку и наладку (10–15% от стоимости всего оборудования)
65,5
Итого стоимость оборудования 6950 руб.
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
Затраты
Примечания
Сумма
(в руб.)
1. Здания и сооружения
нет
0
2. Оборудование
-компьютеры
– принтеры
– программное обеспечение
– офисное оборудование
3. Нематериальные активы
товарный знак и другие
6485
Итого основных средств (фондов)
7140
4. НДС при обретении новых активов (20%)
20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов
2252,5
5. Оборотный капитал (оборотные средства)
Например – Аренда основных средств
3 000
6. Некапитализируемые затраты
При необходимости
Всего
26527
2.2.2 Расчет суммы материальных затрат
Операционные затраты – это расходы связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции в нашем случае услуг. Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск услуг, когда проект выйдет на объем производственной мощности.
Затраты на основные материалы
Рассчитывают умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала. В итоге затраты на основные материалы у нас составили. При параметрах:
· Цена товара (услуги) за 1 человеко-день –500 рубли
· Норма расхода материала –8 человеко-день
· Получим Затраты на основные материалы составят 4000 рубли
Рассчитаем затраты на покупные изделия нескольких видов.
Таблица 12. Расчет затрат на покупные комплектующие изделия на изделия
Покупного комплектующее изделие
Количество на одно изделие
Цена за 1 шт.
Затраты в рубли
Компьютер
2680
Принтеры
210
2 890
Затраты на технологические цели (на энергию).
Составят примерно 1000 рублей в месяц.
2.2.3 Расчет суммы заработной платы персонала
В разделе 2.3. была определена численность персонала основных и вспомогательных рабочих, а в п. 3.1. численность управленческого и обслуживающего персонала на фирме «Нова Тур».
Теперь рассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника, а также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.
Рассчитаем фонд заработной платы пероснала фирмы «Нова Тур» и занесем данные в таблицу.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
