Для стопроцентной производительности завода (годовой объем производства биодизеля составляет 100 000 тонн) необходимо 250 000 тонн рапса, который является основой производства и составляет 84,2 % затрат. Годовая потребность денежных средств для закупки сырья составляет 59 000 000 евро (расчётная цена 1 тонны равняется 236 евро). Оставшиеся 15,8% затрат приходятся на приобретение вспомогательных материалов для производства, таких как: гексан, фосфорная кислота, каустическая сода, метанол, KOH (90%), серная кислота, охлаждающая вода, электричество. Затраты на приобретение этих вспомогательных материалов составляют 9 035 100 евро в год. Для наглядности денежных расходов на материальные производственные ресурсы проведем калькуляцию годовых расходов сырья и материалов.
Таблица 6 - Калькуляция годовых расходов сырья и материалов
Наименование сырья и материалов
Кол-во, мт
Цена за единицу
Сумма, евро
Рапс
250 000
236
59 000 000,00
Гексан
190
930
176 700,00
Фосфорная кислота (Н3РО4 - 85%)
3
Каустическая сода (NaOH - 14%)
Метанол (СH3OH)
11 200
270
3 024 000,00
KOH 90%
1500
160
240 000,00
Серная кислота 96%
1200
80
96 000,00
Охлаждающая вода с перепадом 6 град.C (17,5 м3 за час x8000 час), м3
Электричество (230/400 Вольт, 50 Герц) 9900 кВ x 8000 час = 79,2 мВ
Итого расход сырья и материалов
8 035 100,00
2.6.3 Планирование трудового ресурса. Оплата труда и социальных нужд
Для реализации строительства комплекса по переработке семян рапса планируется отведение земельного участка площадью 12 гектаров в городе Арциз. Население города составляет 25 тысяч человек. Для обслуживания всего комплекса планируется потребность трудового ресурса в пределах 200 человек. Город обладает определённым трудовым потенциалом, но для реализации нашего проекта необходимо произвести подготовку и тренинг персонала, поэтому для подбора кадров и последующей подготовки, будет достигнуто соглашение с одним из современных масляных заводов, имеющего аналогичное технологическое оборудование.
Каждому сотруднику нужно знать в совершенстве то, что непосредственно относится к его деятельности, а также в общих чертах представлять схему работы всего предприятия.
Одной из задач менеджера по персоналу является составление конкретного графика выполнения плана работ в виде таблицы формата «дело» / «ответственный за выполнение» / «срок исполнения». Даже если в выполнение какого-либо пункта программы вовлечено несколько человек, отвечать за его выполнение должен только один. Это одно из наиболее важных условий структуры предприятия, которая будет детально проработана в разработках основных проектных решений. Рабочий график может быть составлен на разные промежутки времени. Например, на основе общего рабочего графика, рассчитанного на год, можно составить аналогичные графики отделов на год, квартал, месяц, и неделю. По этим графикам удобнее как работать, так и контролировать выполнение плана.
Как мы уже выяснили, для обслуживания всего комплекса планируется потребность трудового ресурса в пределах 200 человек. Естественно это требует определенных обьмов финансов для оплаты труда и социальных нужд (см. табл. 9). Годовой фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды составляет 626 362 евро.
Таблица 9 - Калькуляция Фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды за год
Категория
Численность, чел.
Заработная плата, евро
Отчисления на социальные нужды, евро
Фонд оплаты труда, евро
Производственный персонал
164
338 496,00
129 170,00
467 666,00
Административно-управленческий персонал
26
84 864,00
32 384,00
117 248,00
Торговый отдел
10
30 000,00
11 448,00
41 448,00
Общая численность
200
453 360,00
173 002, 00
626 362,00
2.6.4 Распределение прибыли. Финансовый план основных экономических показателей
Планируется распределение прибыли по четырем основным направлениям:
l погашение банковского кредита;
l выплаты акционерного фонда;
l оплата производственных ресурсов (аренда земли, сырье, зарплата, энергия, другие ресурсы);
накопление капиталов в фонд развития предприятия.
Общая потребность оборотных средств для производства 100 000 тонн биодизеля составляет ориентировочно 70 000 000 евро в год. Предприятие планирует привлечение оборотных средств в виде возобновляемой поквартально кредитной линии в размере 20 000 000 евро с последующим уменьшением до полной самоокупаемости комплекса.
Обслуживание кредитных средств 2 290 000 евро/год
Сумма налога на добавленную стоимость,
относимая на затраты при производстве
готовой продукции 723 500 евро/год
Аммортизационные отчисления 2 400 000 евро/год
В результате производства 100 000 тонн биодизельного топлива предприятие получает дополнительные продукты производства, такие как рапсовый шрот в количестве 150 000 тонн, глицерин (80 %) в количестве 12 400 тонн, удобрения K 2SO4 в количестве 2 300 тонн.
Биодизельное топливо рассматривается в ценовом диапазоне рынка минерального дизельного топлива - 750 евро за одну тонну (цена осень 2006 года). Цены на дополнительные продукты рассматриваются в рынке сложившемся на период - осень 2006 года. Рапсовый шрот - 85 евро за одну тонну. Удобрения - 270 евро за одну тонну. Глицерин - 300 евро за одну тонну. Реализационные цены готовой продукции указываются на базисе поставки «склад завода - производителя».
Выручка от реализации всей продукции
комплекса 92 841 000 евро/год
Суммарные затраты для производства
100 000 тонн биодизельного
топлива 71 917 362 евро/год
Себестоимость биодизельного топлива 540 евро/тонна
Балансовая рентабельность данного
проекта при переходе на полную
самоокупаемость 29 %
Рентабельность по чистой прибыли 21,8 %
Годовой оборот предприятия 160 000 000 евро
Срок окупаемости данного проекта 5 лет
Таблица10 - Основные экономические показатели комплекса
Наименование статьи
Количество, тонна
Цена, евро
Общая сумма, евро
Выручка от реализации
92 841 000
Биодизельное топливо
100 000
750
75 000 000
Рапсовый шрот
150 000
85
12 750 000
Удобрение К2SO4
2 300
621 000
80 % Глицерин
12 400
300
3 720 000
Расходы по производству
71 917 362
Сырье и материалы
68 035 100
Фонд оплаты труда
626 362
Налог на добавленную стоимость
723 500
Амортизационный фонд
2 400 000
Общезаводские расходы
132 400
Балансовая прибыль
20 923 638
Балансов.рентабельность
29,0 %
Налог на прибыль (ставка 25%)
5 230 910
Чистая прибыль
15 692 728
Рентабельность по чистой прибыли
21,8 %
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13