Таблица 1.3 Виды дебиторской задолженности ОАО «Стромацемент».
Вид дебиторской задолженности
Бухгалтерский счет
Строка Баланса
Сумма 1999г.
Сумма 2000г.
Сумма 2001г.
1
2
3
4
5
6
Долгосрочная:
- за имущество, находящееся в финансовой аренде
161
050
-
- долгосрочные векселя полученные
162
- расчеты с работниками по выданным долгосрочным ссудам и др.
163
Продолжение табл. 1.3
Текущая:
- краткосрочные векселя полученные
34
150
503,1
7,0
- за продукцию, товары, работы и услуги (кроме задолженности, обеспеченной векселем)
36,38
160, 161,
859,5
1509,4
557,4
- по выданным авансам
371
180
60,8
- по расчетам с подотчетными лицами
372
210
6,2
20,5
10,0
- по начисленным дивидендам, процентам, роялти и т.д., подлежащим поступлению
373
190
- по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, по предъявленным им и признанным штрафам, пене, неустойкам
374
25,5
50,4
14,1
- по возмещению нанесенных убытков в результате недостач и потерь от порчи ценностей, недостач и хищений денежных средств, если виновник выявлен
375
- по ссудам членам кредитных союзов
376
- по операциям, связанным с совместной деятельностью, по другим расчетам с работниками и другим расчетам с остальными дебиторами;
377
74,5
102,0
40,0
- по расчетам с бюджетом
377, 64
170
0,6
275,9
- по внутренними расчетам и по расчетам со связанными сторонами
377, 682, 683
200
Основные бухгалтерские проводки, используемые при учете операций на текущем счете в национальной валюте.
Содержание хозяйственной операции
Дебет счета
Кредит счета
Сумма
Зачисление на текущий счет денежных средств, поступивших от покупателей (заказчиков):
5832,00
- за реализованную продукцию, товары, выполненные работы, услуги.
311
361
5280,00
- в возмещение покупателями транспортных расходов по отгрузке продукции и стоимости тары
360,00
Зачисление на текущий счет средств, поступивших:
- от предприятий-покупателей (заказчиков) сверх стоимости продукции (работ, услуг), не включенных в состав выручки от реализации, а предназначенных на целевые мероприятия предприятия
48
540,00
- из бюджета и внебюджетных фондов на финансирование научно-исследовательских работ, социальную защиту граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы; для выплаты помощи семьям с детьми и другие целевые мероприятия
4490,00
- от реализации ценных бумаг на фондовой бирже и внефондовом рынке
712
700,00
- от проданной на биржевом рынке иностранной валюты
711
300,00
Зачисление на текущий счет наличных средств, внесенных их кассы предприятия (выручка от реализации товарно-материальных ценностей, поступивших в кассу, депонированная заработная плата и др.)
301
580,00
Зачисление на текущий счет предприятия:
- суммы неиспользованных средств в аккредитивах и остатков неиспользованных расчетных чеков, возвращенных банку
331
100,00
- денежные средства, числящиеся на начало месяца как денежные средства в пути
333
350,00
- суммы, поступившие от дебиторов в погашение задолженности
280,00
- суммы, ошибочно зачисленные банком на текущий счет предприятия
400,00
Зачисление на текущий счет предприятия средств, поступивших в погашение дебиторской задолженности, ранее списанной на убытки
719
240,00
Выдача банком наличных средств в кассу предприятия для выплаты заработной платы, премий, пособий, на служебные командировки и хозяйственные нужны
1500,00
Перечисление с текущего счета предприятия в бюджет суммы подоходного налога, удержанного из заработной платы работников; налога на добавленную стоимость; налога на прибыль, включая экономические санкции (за сокрытие или занижение прибыли и иных объектов налогообложения), уплаченные за счет прибыли; налога на землю и других платежей
641
2800,00
Перечисление с текущего счета причитающихся средств:
- в фонд социального страхования на случай безработицы
653
590,00
- в Пенсионный фонд
651
4800,00
- в Фонд социального страхования Украины
652
1820,00
Перечисление с текущего счета причитающихся средств в Инновационный фонд на финансирование отраслевой и межотраслевых научно-исследовательских работ и мероприятий по освоению новых технологий и производства новых видов продукции
542
1340,00
Перечисление с текущего счета:
- поставщикам и подрядчикам за поставленные товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги
631
1900,00
- разным кредиторам в погашение задолженности
685
- банку за расчетно-кассовое обслуживание
1380,00
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14