------------------------T----------¬ ----------------------------¬
¦Наименование показателя¦ Сумма, ¦ ¦ Бухгалтерская запись ¦
¦ ¦руб. коп. ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------+-+-------------T-------------+
¦ остаток ¦ ¦ ¦ дебет ¦ кредит ¦
¦Предыдущий ----------+----------+ +-----T-------+-----T-------+
¦ аванс перерасход¦ ¦ ¦счет,¦сумма, ¦счет,¦сумма, ¦
¦ ¦ ¦ ¦суб- ¦руб. ¦суб- ¦руб. ¦
¦ ¦ ¦ ¦счет ¦коп. ¦счет ¦коп. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------+ +-----+-------+-----+-------+
¦Получен аванс 1. из ¦ 4 000-00 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------T---------+----------+ +-----+-------+-----+-------+
¦1а. в валюте ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦1000-00¦ 71 ¦1000-00¦
¦(справочно) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+---------+----------+ +-----+-------+-----+-------+
¦ 2. ¦10 000 ¦ ¦ 19 ¦ 180-00¦ 71 ¦ 180-00¦
¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦3000-00¦ 71 ¦3000-00¦
¦Итого получено ¦ 4 000-00 ¦ ¦ 19 ¦ 540-00¦ 71 ¦ 540-00¦
¦Израсходовано ¦ 4 720-00 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------+-+-----+-------+-----+-------+
¦ Остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Перерасход ¦ 720 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+----------- L-----+-------+-----+--------
2 2
Приложение ----- документов на ----- листах
Четыре тысячи семьсот двадцать
Отчет проверен. К утверждению в сумме ------------------------------
00 4720 00 сумма прописью
руб. ----- коп. (------- руб. ---- коп.)
Смирнова Смирнова П.Е.
Главный бухгалтер --------------- ----------------------------
подпись расшифровка подписи
Рязанова Рязанова А.Р.
Бухгалтер --------------- ----------------------------
Остаток внесен ----------¬ -----¬
---------------- в сумме ¦ 720 ¦ руб. ¦ 00 ¦ коп. по кассовому
Перерасход выдан L---------- L-----
176 2 августа 06
ордеру N --- от "--" --------- 20-- г.
Рязанова Рязанова А.Р. 2 августа 06
Бухгалтер (кассир) -------- ------------------- "--" ------- 20-- г.
------------------------------------------------------------------
линия отреза
Расписка. Принят к проверке от ____________________ авансовый
154 2 августа 06
отчет N --- от "--" ---------- 20-- г.
Четыре тысячи
семьсот двадцать 00
на сумму ---------------- руб. --- коп., количество документов
прописью
------- на -------- листах
Бухгалтер ---------- ------------------- "--" --------- 20-- г.
Оборотная сторона формы N АО-1
Номер по по-рядку
Документ, подтвер- ждающий производ- ственные расходы
Наиме- нование документа(расхода)
Сумма расхода
Дебетсче- та, суб- счета
по отчету
принятая к учету
в руб. коп.
в валюте
дата
номер
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ж/д билет
1180-00
счет из гостиницы
3540-00
Итого
4720-00
Иванов Иванов А.К.
Подотчетное лицо ----------------- -----------------------
1.5. Лимит остатка денег в кассе
Организации могут хранить деньги в кассе лишь в пределах лимита, который им устанавливает обслуживающий банк. Все средства сверх этого лимита организация должна сдавать в банк. Правда, из этого правила есть одно исключение. Сверх лимита деньги в кассе разрешено хранить для выдачи зарплаты, выплат социального характера и стипендий. Правда, не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до пяти дней), включая день получения денег в банке.
Чтобы установить лимит остатка наличных денег в кассе, организация ежегодно должна подавать в банк специальный расчет. Он оформляется в двух экземплярах. Форма этого расчета приведена в Приложении 1 к Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации (утв. Центральным банком РФ от 5 января 1998 г. N 14-П).
Отметим, что лимит остатка денег в кассе определяется исходя из объемов налично-денежного оборота организации с учетом особенностей режима ее деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в банк, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
При этом лимит остатка денег в кассе может устанавливаться:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
