Рефераты. Бюджетное устройство организации

Используя данные, составим смету прямых материальных затрат на прогнозируемый год.

Бюджет прямых материальных затрат на продукцию

Показатель

I

II

III

IV

1.Объем производства, ед.

119 852

160 096

160 016

160 016

2.Материальные затраты на единицу продукции, руб.

341,83

341,83

341,83

341,83

3.Затраты на материальные ресурсы, тыс.руб.

40 969

54 726

54 698

54 698

4.Итого затрат на материалы, тыс.руб.

205 091

Таким образом, для производства прогнозируемого объема продукции необходимы денежные средства в размере 205 091 тыс.руб.

Формирование бюджета закупок основных материалов.

Для определения потребности в оборотных средствах для закупки материалов в планируемый период необходимо учесть уровень запасов к концу каждого периода. Сырье пшено и свекла местные, у предприятие не было проблем с их доставкой, поэтому планируется, что уровень запасов должен быть на уровне 10 и 15% от потребности за период. КРC импортируется, процедура доставки занимает много времени, поэтому руководство решило иметь запас сырья, соответствующий половине его потребности в данный период.

Бюджет закупок основных материалов (по кварталам)

Показатель

I

II

III

IV

1.Объем производства, ед.

119 852

160 096

160 016

160 016

2.Пшено

2.1.Объем сырья на начало периода, усл.ед.

8000

23 970

32 019

32 003

2.2.Норма расхода, усл.ед.

2

2

2

2

2.3.Потребность в материале для производства, ед.

239 704

320 192

320 032

320 032

2.4.Запас материала на конец периода, ед.

23 970

32 019

32 003

32 003

2.5.Всего потребность в материале на период (стр.2.3.+стр.2.4.), ед.

263 674

352 211

352 035

352 035

2.8.Объем закупок (стр.2.7-стр.2.1), усл.ед.

255 674

328 241

320 016

320 032

2.9.Цена 1 усл.ед.сырья, руб.

157,5

157,5

157,5

157,5

2.10.Объем закупок (стр.2.8.хстр.2.9), тыс.руб.

40 269

51 698

50 403

50 405

3.Свекла

3.1.Объем сырья на начало периода, усл.ед.

10 000

8989

12 007

12 001

3.2.Норма расхода, усл.ед.

0,5

0,5

0,5

0,5

3.3.Потребность в материале для производства, ед.

59 926

80 048

80 008

80 008

3.4.Запас материала на конец периода, ед.

8989

12 007

12 001

12 001

3.5.Всего потребность в материале на период (стр.3.3.+стр.3.4.), ед.

68 915

92 055

92 009

92 009

3.6.Объем закупок (стр 3.5.-стр.3.1.), усл.ед.

58 915

83 066

80 002

80 008

3.7.Цена 1 усл. Ед.сырья, руб.

44

44

44

44

3.8.Объем закупок (стр.3.7.хстр.3.6), тыс. руб.

2592

3655

3520

3520

4.КРС

4.1.Объем сырья на начало периода, усл.ед.

4000

5993

8005

8001

4.2.Норма расхода, усл.ед.

0,1

0,1

0,1

0,1

4.3.Потребность в материале для производства, ед.

11 985

16 010

16 002

16 002

4.4.Запас материала на конец периода, ед.

5993

8005

8001

8001

4.5.Всего потребность в материале на период (стр.4.3.+стр.4.4.), ед.

17 978

24 015

24 003

24 003

4.6.Объем закупок (стр.4.5.-стр.4.1.), усл.ед.

13 978

18 022

15 998

16 002

4.7.Цена 1 усл.ед. сырья, руб.

102

102

102

102

4.8.Объем закупок (стр.4.7.х4.6.), тыс.руб.

1426

1838

1632

1633

Итого стоимость закупок (стр.2.8+стр.3.8+стр.4.8.), тыс.руб.

44 287

57 191

55 555

55 558

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.