Операция
Сумма
Дебет
Кредит
По итогам года:
а
Начислен условный расход по налогу на прибыль
2400-00
99/УР
68/Приб
Начислено отложенное налого-вое обязательство (1)
240-00
77
Начислен отложенный налого-вый актив (2)
120-00
09
Начислено постоянное налого-вое обязательство (3)
72-00
99/ПНО
6
Перечислены платежи по теку-щему налогу на прибыль в бюджет
2352-00
51
В следующем году:
в
Корректировка (уменьшение) отложенного налогового обязательства
100-00
Оплачено поставщику
3540-00
60
Поступили оплаченные това-ры (100 ед. х 30-00)
3000-00
41
НДС по поступившим това-рам
540-00
19-3
НДС списан на расчеты с бюджетом
68/НДС
б
Товары отгружены покупа-телю (70 ед.), списывается себестоимость
2100-00
90-2
Стоимость отгруженных товаров в бухгалтерском учете (по методу ФИФО) = 70 х 30-00 руб. = 2100-00 руб.
3304-00
Поступили оплаченные това-ры (80 ед. х 35-00)
2800-00
НДС по поступившим това-рам.
504-00
г
Товары отгружены покупа-телю (90 ер,.), списывается себестоимость
д
Начислено отложенное на-логовое обязательство (55-56 х 24%)
13-33
налоговый отложенного
3600-00
расход по (21000-00 х
5040-00
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21