Анализ движения денежных средств за 2008 г., проведенный в данной таблице, показал, что сумма поступивших в организацию денежных средств за анализируемый период составила 498967 тыс. руб. , в том числе, по текущей деятельности 88,01%, по финансовой деятельности 11,63%, по инвестиционной деятельности 0,35% от общей суммы поступлений.
Из всей поступившей суммы денежных средств наибольший удельный вес занимают средства полученные от заказчиков, сумма поступлений составила 418686 тыс. руб. (83,91%).
Денежный отток предприятия за анализируемый период составил 497562 тыс. руб. Платежи по текущей деятельности составили наибольшую долю (82,62%). Наибольшая доля в отчетном периоде была направлена на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов (50,07%).
В результате совокупное увеличение поступления денежных средств по всем видам деятельности составило 1405 тыс. руб. , что ниже, чем в предыдущем году, остаток на конец года возрос до 4878 тыс. руб.
Для анализ движения денежных средств на предприятии используем данные формы № 4 за 2009 г. и проанализируем движение денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности, используя прямой метод. Результаты расчета представлены в таблице 10.
Таблица 10
Анализ движения денежных средств прямым методом за 2009 г.
Показатели
Сумма, (+,-) тыс. руб.
в том числе
денежные поступления
денежные платежи
сумма (+), тыс. руб.
структура, %
сумма (-), тыс. руб.
Остаток денежных средств на начало отчетного года
4878
-
Денежные потоки по текущей деятельности
Средства полученные от заказчиков
515851
79,31
Полученное страховое возмещение
12726
1,955
Прочие доходы
1362
0,21
Денежные средства, направляемые:
519157
79,70
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
329381
50,56
на оплату труда
105379
16,18
на выплату дивидендов, процентов
9120
1,40
на расчеты по налогам и сборам
47200
7,25
на командировочные расходы
1054
0,16
на обучение кадров
328
0,05
на прочие расходы
26695
4,10
Валовые денежные оттоки от текущей деятельности
529939
81,47
Чистые денежные средства от текущей деятельности
10782
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
2549
0,39
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
Полученные проценты
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
70338
10,80
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
0
Валовые денежные потоки по инвестиционной деятельности
Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности
-67789
Денежные потоки по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
117968
18,14
Погашение займов и кредитов (без процентов)
61930
9,51
погашение обязательств по финансовой аренде
Валовые денежные потоки по финансовой деятельности
Чистые денежные средства по финансовой деятельности
56038
Валовые денежные потоки по всем видам деятельности
650456
100
651425
Чистые денежные средства по всем видам деятельности
-969
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
3909
Анализ движения денежных средств за 2009 г., проведенный в данной таблице, показал, что сумма поступивших в организацию денежных средств за анализируемый период составила 650456 тыс. руб. , в том числе, по текущей деятельности 81,47%, по финансовой деятельности 18,14%, по инвестиционной деятельности 0,39% от общей суммы поступлений.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
