Таблица 8
Анализ движения денежных средств прямым методом за 2007 г.
Показатели
Сумма, (+,-) тыс. руб.
в том числе
денежные поступления
денежные платежи
сумма (+), тыс. руб.
структура, %
сумма (-), тыс. руб.
Остаток денежных средств на начало отчетного года
1139
-
Денежные потоки по текущей деятельности
Средства полученные от заказчиков
381372
82,48
Полученное страховое возмещение
10318
2,231
Прочие доходы
3653
0,79
Денежные средства, направляемые:
373591
81,21
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
236314
51,37
на оплату труда
68238
14,83
на выплату дивидендов, процентов
3842
0,84
на расчеты по налогам и сборам
34959
7,60
на командировочные расходы
702
0,15
на обучение кадров
137
0,03
на прочие расходы
29399
6,39
Валовые денежные оттоки от текущей деятельности
395343
85,50
Чистые денежные средства от текущей деятельности
21752
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
7966
1,72
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
Полученные проценты
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
23087
5,02
Валовые денежные потоки по инвестиционной деятельности
Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности
-15121
Денежные потоки по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
59076
12,78
Погашение займов и кредитов (без процентов)
63167
13,73
погашение обязательств по финансовой аренде
206
0,04
Валовые денежные потоки по финансовой деятельности
63373
13,78
Чистые денежные средства по финансовой деятельности
-4297
Валовые денежные потоки по всем видам деятельности
462385
100
460051
Чистые денежные средства по всем видам деятельности
2334
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
3473
Анализ движения денежных средств за 2007 г., проведенный в данной таблице, показал, что сумма поступивших в организацию денежных средств за анализируемый период составила 462385 тыс. руб. , в том числе, по текущей деятельности 85,5%, по финансовой деятельности 12,78%, по инвестиционной деятельности 1,72% от общей суммы поступлений.
Из всей поступившей суммы денежных средств наибольший удельный вес занимают средства полученные от заказчиков, сумма поступлений составила 381372 тыс. руб.
Низкая доля поступивших денежных средств поступила в виде выручки от продаж продукции, это свидетельствует о том, что организация получает доход главным образом, от своей основной деятельности.
Денежный отток предприятия за анализируемый период составил 460051 тыс. руб. Платежи по текущей деятельности составили наибольшую долю (81,21%). Наибольшая доля в отчетном периоде была направлена на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов (более 50%).
В результате совокупное увеличение поступления денежных средств по всем видам деятельности составило 2334 тыс. руб. остаток на конец года возрос до 3473 тыс. руб.
Для анализ движения денежных средств на предприятии используем данные формы № 4 за 2008 г. и проанализируем движение денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности, используя прямой метод. Результаты расчета представлены в таблице 9.
Таблица 9
Анализ движения денежных средств прямым методом за 2008 г.
418686
83,91
10431
2,095
10041
2,01
411063
82,62
249140
50,07
90978
18,28
4233
0,85
40218
8,08
658
0,13
319
0,06
25517
5,13
439158
88,01
28095
1756
0,35
37986
7,63
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
240
0,05
38226
7,68
-36470
58053
11,63
48237
9,69
36
0,01
48273
9,70
9780
498967
497562
1405
4878
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
