|
|
||
|
В том числе типа Т-150 |
955 |
96,2 |
|
Типа ХТЗ –120/121,ХТЗ –16131 |
235 |
123,7 |
|
ХТЗ-17021 |
1335 |
222,5 |
|
Типа ХТЗ – 2511 , ХТЗ –6020, ХТЗ –3510 |
310 |
105,6 |
|
Запасные части |
31756 |
92,3 |
|
Кооперация |
18017 |
128,1 |
|
ТНП в оптовых ценах |
3803 |
260,4 |
Как видно из данной таблицы , новые модификации тракторов составляют 1335 шт., или 47,1 % общего количества запланированных к выпуску тракторов. На 01.01.2001 г мощности по выпуску тракторов типа Т-150 составляют 15000 штук, в том числе гусеничных – 5000 штук , колесных – 100000 штук, по мини-тракторам – 3000 штук.
Использование мощностей в 2001 году по тракторам типа Т-150 составит
955*100
------------ = 6,4%;
15000
с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:
955+235+1335
------------------- =16,8 %
15000
Из расчетов видно , что увеличение выпуска тракторов ХТЗ – 17021 позволит улучшить использование производственных мощностей.
Далее приведен сводный расчет потребности в основных и технологических материалах.
Таблица 6.7 - Сводный расчет потребности в основных и технологических материалах на 2001 год
Наменование продукции
Материалы основные
Материалы технологические
Итого
Тракторы
ТНП
Зап.части
Кооперация Специальное технологическое оборудование Инструмент и техоснастка Прочая продукция
РЭН
17035
890
4763
3862
230
189
1300
3230
2134
144
857
649
3
9
75
-
19169
1034
5620
4511
233
198
1375
3230
Итого
31499
3871
35370
Транспортно-заготовительные расходы 3,8 %
1344
Всего
36714
Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2001 год представлен в таблице
Наименование продукции
Сумма тыс.грн
Тракторы
ТНП
Запчасти
Кооперация
Прочая продукция
149203
449
4128
540
300
Итого
154621
Транспортно – заготовительные расходы 0,9%
1392
Всего
156013
Таблица 6.9 – Смета затрат на производство
Наименование статей затрат
Сумма, тыс.грн
Удельный вес затрат
Сырье и материалы
Покупные п/ф
Запчасти покупные
Малоценное имущество
Топливо
Энергия
З/п основная и дополнительная
Отчисления на социальное страхование
Амортизация
Прочие расходы
Внепроизводственные расходы
36714
156013
2000
1695
1768
35870
27280
9786
17000
23860
1049
11,7
49,5
0,6
0,5
1,2
11,4
8,7
3,1
5,4
7,6
0,3
Итого полная себестоимость
315035
100,0
Товарная продукция
356309,7
Прибыль от ТП
41275
Рентабельность , %
13,1
VIII Расчет точки безубыточности
Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.
Исходные данные :
Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн.
Переменные затраты на единицу продукции (Vед) : 62,211 тыс.грн.
Средняя оптовая цена одного трактора (Цед) : 93,235 тыс.грн.
Критический объем выпуска тракторов расчитывается по формуле :
Nкр = Свып
-------------
Цед - Vед
Nкр = 59753,16
----------------------- = 1926 (шт)
93,235 –62,211
Из проведенных расчетов можно сделатьвывод о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.
IX Финансовый план
Таблица 6.10 – Расчет плановой прибыли на 2001 год
№ п/п
Показатель
Сумма, тыс.грн
А
Реализация товарной продукции и прибыль от реализации продукции основной деятельности
30374,997
1
Остаток готовых изделий на складах на начало года
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн стоимости остатков,коп
-прибыль(+), убыток(-) в остатках
50121,8
46522
92,82
3599,8
2
Производство товарной продукции:
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн стоимости остатков,коп
-прибыль(+), убыток(-) от производства
356309,72
315035,02
88,42
41274,7
3
Остаток готовых изделий на складах в конце года
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн стоимости остатков,коп
-прибыль(+), убыток(-) в остатках
50121,8
46522
92,82
3599,8
4
Реализованная продукция в оптовых ценах
356309,72
5
Себестоимость реализованной продукции
315035,02
6
Прибыль от реализуемой продукции
41274,7
Б
Прибыль , убыток от торговой деятельности
2043,3
Прибыль , всего
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.