Таблица 15. Доходы и затраты
№
показатели
2006
2007
2008
1
Доходы (выручка) от реализации
2600000
2720000
2750000
2
Полная себестоимость
1430129
1548033
1597712
Условно-переменные затраты
409290
500372
536473
Условно-постоянные затраты
1020839
1047661
10612399
3
Налоги, относимые на финансовый результат
3510
3486
3481
4
Балансовая прибыль
1166361
1168481
1148807
5
Налог на прибыль
279927
280435
275714
6
Чистая прибыль
886434
888046
873093
7
Рентабельность продукции, %
61,98
57,37
54,6
8
Рентабельность продаж, %
34,1
32,6
31,7
Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%
Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%
Критический объем производства:
Vкр=УПЗ / Ц – УППЗ,
где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат (руб)
Ц – цена единицы продукции, руб
УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб
2004 год: Vкр = = 606, т.е. при выпуске 606 костюмов в год предприятие не будет нести убытков, но и прибыли тоже не будет.
Сроки окупаемости:
Т = ЗПФ / (V/360)
Где ЗПФ – запас финансовой прочности
ЗПФ = V – Vкр
V – планируемый объём производства за первый год.
Т = = 192,8 день или 6,4 месяца.
Таблица 16. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия
актив
пассив
1. Внеоборотные активы
основные фонды
амортизация
осн фонды по остаточной ст-ти
174000
16000
158000
142000
126000
4. Капитал и резервы
4.1 уставный фонд
4.2 специальные фоны
4.3 нераспред прибыль
421000
79577
95346
421655
92006
898132
Итого
500577
938001
1411138
2. Оборотные активы
запасы
дебиторская задолженность
денежные средства
33094
379186
933097
1393904
5. задолженность по кредиту
310492
3. убытки
6. краткосрочные пассивы
6.1 кредиторская зад-ть
6.2 фонд потребления
133127
137096
107956
Итого по разделам
633704
1075097
1519094
Баланс
Таблица А. Расчет необходимой массы исходного сырья
Наименование продукции
годы
Количество м.
Вес единицы изделия, кг
Всего
Чистый вес, кг
Масса необходимого сырья, кг
Ткань
3900
4095
3970
3980
3898,6
4093,6
3093,6
Таблица Б. Расчет общей потребности оборудования по годам
Наименование оборудования
Необходимая масса исходного сырья
Технологический коэффициент (Кт)
Годовой фонд эффективного рабочего времени (ГФРВ)
Производительность м/ч (Пт)
Количество единиц оборудования (К)
Швейная машинка
Оверлог
1320
1330
1340
0,98
0,8
176
22
30
Таблица В. Стоимость основных производственных фондов
Основные фонды
Кол-во ед.
Цена за ед. (руб)
Стоимость (руб)
1. Оборудование
- шв. Машинка
- оверлог
- стул
- утюг
- глад.доска
2. Мебель для офиса
- столик
- кондиционер
- диван
- зеркала
- телефон
3. Мебель для каб. Администрации
- стол
- шкаф
4. Мебель для склада
- полки
5. Сан. Узел
6. Косметический ремонт помещения
30м3
10000
15000
500
2000
20000
5000
1000
4000
Итого стоимость основных фондов на 2006 год составила 174000 рублей. В последующие годы покупка основных средств не планируется.
Таблица Г. Стоимость сырья вспомогательных материалов
Виды сырья и материалов
Кол-во, м
Цена, руб
Ст-ть, руб
К-т роста
Кол-во с учетом роста
Индекс цен
Цена с учетом индекса цен
Сть-ть, руб
ткань
284,3
375276
1,25
1650
1,05
298,5
492550
Аксессуары
4520
7800
15,1
68280
54600
1,06
1,02
4791
7956
1,01
1,03
16,61
7,21
79578,5
5736,3
Таблица Д. Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату
работники
Число работников, чел
Тарифная ставка, руб
Фонд рабочего времени за год, ч
Затраты на з/п, руб
директор
180000
190000
195000
бухгалтер
швея
150
360
162000
уборщица
100
240
24000
продавец
120
420
100800
1. Бизнес-планирование: Учебник под редакцией В.М. Попова и С.И. Ляпунова.-М.: Финансы и статистика, 2000.-672 с.
2. Бизнес – планирование: Полное руководство / Колин Барроу, Пол Барроу, Роберт Браун.-М.: ФАИР-ПРЕСС, 2003-400с.
3. Бизнес-планирование. Практическое руководство. В.Г Поляков, В.Д. Маркова.-Новосибирск, «Экор»,1993.-79с.
4. Бизнес-планы. Полное справочное руководство./Под ред. И.М. Степанова –М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001.-240с
5. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум.-М.: Финансы и статистика,2004.-336с.
6. Дэвид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. Под ред. Макаревича Л.М.- М.: Издательство «Финпресс», 1998.-256с.
7. Орлова Е.Р. Бизнес–план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании.- М.: Омега-Л, 2004.-160с.
8. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003.-160с.
9. Экономика предприятия: Учебник. Практикум.-3-е изд., перераб., доп..-М.: Финансы и статистика,2004.-336с.
10. экономика предприятия: Учебник/под ред. Н.А. Сафронова.-М.: Юристъ, 2003.-608с.
[1] Бизнес-планирование: Учебник под редакцией В.М. Попова и С.И. Ляпунова.-М.:Финансы и статистика, 2000.-423 с.
[2] Орлова Е.Р. Бизнес–план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании.- М.:Омега-Л, 2004.-83с.
[3] Бизнес – планирование: Полное руководство / Колин Барроу, Пол Барроу, Роберт Браун.-М.: ФАИР-ПРЕСС, 2003-251с.
[4] Орлова Е.Р. Бизнес –план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании.-М.:Омега-Л, 2004.-96с.
[5] Бизнес-планы. Полное справочное руководство./Под ред. И.М. Степанова –М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001.-154с
[6] Орлова Е.Р. Бизнес–план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании.-М.:Омега-Л, 2004.-110с.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
