Рефераты. Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"

Риск рассчитывается следующим образом:

1. За предыдущие 6 лет уровень рентабельности составлял: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

2. планируемый уровень рентабельности – 10 %

3. Средневзвешенная рентабельность = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

4. Дисперсия = (7-9,17)2·1/6+(11-9,17)2·1/6+(13-9,17)2·1/6+(10-9,17)2·1/6+(6-9,17)2·1/6+(8-9,17)2·1/6 = 5,91

5. Стандартное отклонение =  = =2,4

Это означает, что вероятное отклонение рентабельности продукции от средней величины составляет ±2,4, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность составит 7,6%, а по оптимистическому – 12,4%. Здесь присутствует незначительный риск, т.к. планируемый уровень рентабельности – 10%.

2.8 Финансовый план


В данном разделе обобщаются все предшествующие материалы разделов и представляются они в стоимостном выражении.


Таблица 13. Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

показатели

2006

2007

2008

Фонд накопления

1

Чистая прибыль

886434

888046

873093

2

Источники формирования средств фонда накопления




2.1

Остатки ср-в фонда на начало периода

2650

29911

52292

2.2

Амортизационные отчисления

16000

16000

16000

2.3

Отчисления от чистой прибыли

279927

280435

275714

2.4

Прирост устойчивых пассивов

5000

3000

2000

3

Всего источников

303577

329346

346006

4.

Направления использования средств фонда накопления




4.1

Уплата % за пользование кредитом




4.2

Затраты на приобретение основных средств

174000

174000

174000

4.3

Затраты на прирост оборотных средств

50000

60000

80000

4.4

Погашение долгосрочного кредита




5

Всего затрат

224000

234000

254000

6

Излишек средств

79577

95346

92006

7

Недостаток средств




Фонд потребления

1

Чистая прибыль

886434

888046

873093

2

Источники формирования средств потребления




2.2

Отчисления от чистой прибыли

279927

280435

275714

2.3

Прочие поступления




2.4

2.5

Фонд оплаты труда

Остатки средств

650000


660000

83461

665000

94042

3

Всего источников

929927

1023896

1034756

4

Направления использования фонда потребления




4.1

Оплата труда

646800

666800

676800

4.2

Долевое участие в строит-ве жилого дома




4.3

Социальные и трудовые выплаты работникам

50000

70000

80000

4.4

Премирование

100000

150000

170000

5

Всего затрат

796800

886800

926800

6

Излишек средств

133127

137096

107956

7

Недостаток средств





Таблица 14. Баланс денежных средств

показатели

На 1.01.06

На 1.01.07

На 1.01.08

1

Денежные средства на начало периода

213148

377551

860211

2

Денежные поступления





Выручка от реализации

2600000

2720000

2750000


Кредиты





Прирост устойчивых пассивов

5000

3000

2000

3

Всего поступлений

2300000

2958000

3017000

4

Платежи на сторону





Затраты на производство продукции (без амортизации)

1387425

1532033

1581712


Уплата налогов, относимых на финансовый результат

3510

3486

3481


Уплата % за кредит





Прирост оборотных средств

50000

60000

80000


Погашение кредита





Уплата НДС

413100

526500

542700


Уплата налога на прибыль

279927

280435

275714

5

Всего платежей

2133962

2402454

2483307

6

Остаток денежных средств на конец периода

379186

933097

1393904

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.