Рефераты. Оперативний і стратегічний контролінг

1)      Пряма зарплата: було розраховано у бюджеті №7.

2)     Зарплата в складі виробничих накладних витрат: розраховано у бюджеті №8

3)     Заробітна плата в складі загальногосподарських витрат – Табл..№ 4.

4) Заробітна плата в складі витрат на збут – дано у Табл.. №4.

5) Усього за рік, поквартально:


квартал №1: 477788+149139+480000+24000 = 1130926грн.

квартал №2: 568538+155129+480000+24000 = 1227667грн.

квартал №3: 952350+180464+480000+24000 = 1636814грн.

квартал №4: 955425+180668+480000+24000 = 1640093грн.

6) Усього за рік зарплати: 5635499 4рн.

7) Заборгованість на 1 січня 2010 р. дано у балансі 303248–за весь рік..

8) Розрахуємо поквартально з/п: 7/8 нарахованої заробітної плати виплачується в том кварталі, в яком вона була нарахована, а залишок – в першому місяці наступного кварталу:


квартал №1: 1130926*7/8 = 989560; 1130926*1/8 = 141366грн.

квартал №2: 1227667*7/8 = 1074208; 1227667*1/8 = 153458грн.

квартал №3: 1636814*7/8 = 1432212; 1636814*1/8 = 204602грн.

квартал №4: 1640093*7/8 = 1435081грн.

9) Усього грошових витрат на виплату заробітної плати: 5733736грн.

14.           РОЗРАХУНОК ГРОШОВИХ ВИТРАТ НА ОПЛАТУ КОМУНАЛЬНИХ ПОСЛУГ, грн.

Показник

Квартал

Усього за рік

1

2

3

4

Комунальні послуги






- виробничого характеру

39169

40398

45595

45637

170800

- загальногосподарські

12000

12000

12000

12000

48000

Усього

51169

52398

57595

57637

218800

Платежі за комунальні послуги






Заборгованість на 1 січня 2004 р.

140200




140200

1 квартал






85%

43494




43494

15%


7675



7675

2 квартал






85%


44539



44539

15%



7860


7860

3 квартал






85%



48956


48956

15%




8639

8639

4 квартал






85%




48991

48991

Усього

183694

52214

56816

57631

350354


Розрахунки до бюджету №15

1) Комунальні послуги виробничого характеру:

Складемо з бюджету № 8 накладні та постійні витрати на освітлення та опалення по кварталам:


Квартал №1: 6469+ 32700 = 39169 грн.

Квартал №2: 7698+ 32700= 40398 грн.

Квартал №3: 12895+ 32700= 45595 грн.

Квартал №4: 12937+ 32700= 45637 грн.

Усього: 40000+130800= 170800грн.


2) Загальногосподарські комунальні послуги: з табл.. №4 – 48000грн. З розбивкою на 4 квартали = по 12000 грн. на квартал.

3) Усього поквартально:


Квартал №1: 39169 +12000 = 51169грн.

Квартал №2: 40398 +12000 = 52398грн.

Квартал №3: 45595 +12000 = 57595грн. 218800грн.

Квартал №4: 45637 +12000 = 57637грн.


4) Знайдемо платежі за комунальні послуги:


1й квартал: 85%: 51169*85% = 43494грн.

15%: 51169*15% = 7675грн.

2й квартал: 85%: 52398*85% = 44539грн.

15%: 52398*15% = 7860грн.

3й квартал: 85%: 57595*85% = 48956грн.

15%: 57595*15% = 8639грн.

4й квартал: 85%: 57637*85% = 48991грн.


5) Усього грошових витрат на оплату комунальних послуг:

Складаємо всі розрахунки поквартально          загальна сума грошових витрат на оплату комунальних послуг = 350354грн.

Розрахунки до бюджету №16:

1) Залишок на початок періоду, сума 2400000 грн. – взята з активу балансу ВАТ “Мрія” на 1 січня 2010 р.: за 1й квартал, за інші квартали суми розраховується далі.

2) Надходження від реалізації: було розраховано у бюджеті №2.

3) Усього = Залишок на початок періоду + Надходження від реалізації, поквартально:


квартал №1: 2400000+3918000= 6318000грн.

квартал №2: 2656066+3990375= 6646441грн.

квартал №3: 2997799+6363475= 9361274грн.

квартал №4: 5026037+7515900= 12541936грн.

4) Платежі за придбання матеріалів: це розраховували у бюджеті №6.

5) Платежі виплати зарплати: було розраховано у 14 бюджеті.

16. БЮДЖЕТ КОШТІВ, грн.

Показник

Квартал

Усього за рік

1

2

3

4

Залишок на початок періоду

2400000

2656066

2997799

5026037

2400000

Надходження






Від реалізації

3918000

3990375

6363475

7515900

21787750

Усього

6318000

6646441

9361274

12541936

24187750

Платежі






Придбання матеріалів

395466

429850

683841

777557

2286713

Виплата зарплати

1292808

1215574

1585671

1639683

5733736

Орендна плата

152600

152600

152600

152600

610400

Комунальні платежі

183694

52214

56816

57631

350354

Відрядження

26000

26000

26000

26000

104000

Ремонт і обслуговування устаткування

108984

123729

186094

186593

605400

Комісійні

198240

146740

290472

304024

939476

Реклама

10500

10500

10500

10500

42000

Податок на прибуток

410960

410961

410960

410961

1643842

Інші поточні витрати

37682

40474

52285

52379

182820

Придбання устаткування

45000

240000

80000

130000

495000

Дивіденди

800000

800000

800000

800000

3200000

Усього

3661934

3648642

4335237

4547927

16193741

Залишок на кінець періоду

2656066

2997799

5026037

7994009

7994009

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.