|
|
||||||||
|
Приобретение сырья (в размере потребности следующего месяца) |
|
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 |
|
|
Оплата сырья (временной лаг – 30 дней) |
|
|
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 |
|
3. Расчет сальдо денежного потока |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20% реализации текущего месяца за наличные |
|
|
25, 0 |
27,2 |
29,6 |
32,2 |
35, 0 |
38,2 |
|
70% реализации в кредит прошлого месяца |
|
|
67, 8 |
70,0 |
76,2 |
82,9 |
90,2 |
98,2 |
|
30% реализации в кредит позапрошлого месяца |
|
|
26, 6 |
29,0 |
30,0 |
32,7 |
35,5 |
38,7 |
|
И т о г о |
|
|
119,4 |
126,2 |
135,8 |
147,8 |
160,7 |
175,1 |
|
3.2.Отток денежных средств: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата сырья и материалов |
|
|
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 |
|
Прочие расходы |
|
|
11,7 |
12,5 |
13,3 |
14,2 |
15,1 |
16,1 |
|
Налоги и прочие платежи в бюджет |
|
|
8,7 |
9,5 |
10,3 |
11,3 |
12,3 |
13,4 |
|
Приобретение оборудования |
|
|
|
|
25,0 |
|
|
|
|
И т о г о |
|
|
108,8 |
118,4 |
153,8 |
140,3 |
152,6 |
166,1 |
|
Сальдо денежного потока |
|
|
10,6 |
7,8 |
-18,0 |
7,5 |
8,1 |
9,0 |
|
4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на начало месяца |
|
|
10, 0 |
20,6 |
28,4 |
10,4 |
17,9 |
26,0 |
|
Остаток денежных средств на конец месяца |
|
|
20,6 |
28,4 |
10,4 |
17,9 |
26,0 |
35,0 |
|
Целевое сальдо денежных средств |
|
|
18, 0 |
18,9 |
19,8 |
20,8 |
21,9 |
23,0 |
|
Излишек (недостаток) денежных средств |
|
|
2,6 |
9,5 |
- 9,4 |
2,6 |
- 2,9 |
12,0 |
1. Рассчитаем затраты на сырье и материалы (Зсм):
Зсм янв = Зсм дек • 1,015 • 1, 075 = 81,0 • 1,015 • 1, 075 = 88, 4 млн. руб.
Зсм фев = Зсм янв • 1,015 • 1, 075 = 88, 4 • 1,015 • 1, 075 = 96,4 млн. руб.
Зсм мар = Зсм фев • 1,015 • 1, 075 = 96,4 • 1,015 • 1, 075 = 105,2 млн. руб.
Зсм апр = Зсм мар • 1,015 • 1, 075 = 105,2 • 1,015 • 1, 075 = 114,8 млн. руб.
Зсм май = Зсм апр • 1,015 • 1, 075 = 114,8 • 1,015 • 1, 075 = 125,2 млн. руб.
Зсм июн = Зсм май • 1,015 • 1, 075 = 125,2 • 1,015 • 1, 075 = 136,6 млн. руб.
2. Рассчитаем величину прочих расходов (Зпр):
Зпр янв = Зпр дек • 1,015 • 1,05 = 11 • 1,015 • 1,05 = 11,7 млн. руб.
Зпр фев = Зпр янв • 1,015 • 1,05 = 11,7 • 1,015 • 1,05 = 12,5 млн. руб.
Зпр мар = Зпр фев • 1,015 • 1,05 = 12,5 • 1,015 • 1,05 = 13,3 млн. руб.
Зпр апр = Зпр мар • 1,015 • 1,05 = 13,3 • 1,015 • 1,05 = 14,2 млн. руб.
Зпр май = Зпр апр • 1,015 • 1,05 = 14,2 • 1,015 • 1,05 = 15,1 млн. руб.
Зпр июн = Зпр май • 1,015 • 1,05 = 15,1 • 1,015 • 1,05 = 16,1 млн. руб.
3. Рассчитаем выручку от реализации (ВР):
ВР янв = (Зсм янв + Зпр янв) : 0,8 = (88,4 + 11,7) : 0,8 = 125,1 млн. руб.
ВР фев = (Зсм фев + Зпр фев) : 0,8 = (96,4 + 12,5) : 0,8 = 136,1 млн. руб.
ВР мар = (Зсм мар + Зпр мар) : 0,8 = (105,2 + 13,3) : 0,8 = 148,1 млн. руб.
ВР апр = (Зсм апр + Зпр апр) : 0,8 = (114,8 + 14,2) : 0,8 = 161,2 млн. руб.
ВР май = (Зсм май + Зпр май) : 0,8 = (125,2 + 15,1) : 0,8 = 175,4 млн. руб.
ВР июн = (Зсм июн + Зпр июн) : 0,8 = (136,6 + 16,1) : 0,8 = 190,9 млн. руб.
4. Рассчитаем величину налогов и прочих отчислени от прибыли (НП):
НП янв = (ВР янв – Зсм янв – Зпр янв) • 0,35 = (125,1 – 88,4 – 11,7) • 0, 35 = =8,7 млн. руб.
НП фев = (ВР фев – Зсм фев – Зпр фев) • 0,35 = (136,1 – 96,4 – 12,5) • 0, 35 = =9,5 млн. руб.
НП мар = (ВР мар – Зсм мар – Зпр мар) • 0,35 = (148,1 – 105,2 – 13,3) • 0, 35 = =10,3 млн. руб.
НП апр = (ВР апр – Зсм апр – Зпр апр) • 0,35 = (161,2 – 114,8 – 14,2) • 0, 35 = 11,3 млн. руб.
НП май = (ВР май – Зсм май – Зпр май) • 0,35 = (175,4 – 125,2 – 15,1) • 0, 35 = 12,3 млн. руб.
НП июн = (ВР июн – Зсм июн – Зпр июн) • 0,35 = (190,9 – 136,6 – 16,1) • 0, 35 = 13,4 млн. руб.
5. Рассчитаем поступление денежных средств:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.