Рефераты. Формирование команды профессионалов

Приобретение сырья (в размере потребности следующего месяца)

 

88,4

96,4

105,2

114,8

125,2

136,6

 

Оплата сырья (временной лаг – 30 дней)

 

 

88,4

96,4

105,2

114,8

125,2

136,6

3. Расчет сальдо денежного потока

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1. Поступление денежных средств

 

 

 

 

 

 

 

 

20% реализации текущего месяца за наличные

 

 

25, 0

27,2

29,6

32,2

35, 0

38,2 

70% реализации в кредит прошлого месяца

 

 

67, 8

70,0

76,2

82,9

90,2

98,2

30% реализации в кредит позапрошлого месяца

 

 

26, 6

29,0

30,0

32,7

35,5

38,7

И т о г о

 

 

119,4

126,2

135,8

147,8

160,7

175,1

3.2.Отток денежных средств:

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата сырья и материалов

 

 

88,4

96,4

105,2

114,8

125,2

136,6

Прочие расходы

 

 

11,7

12,5

13,3

14,2

15,1

16,1

Налоги и прочие платежи в бюджет

 

 

8,7

9,5

10,3

11,3

12,3

13,4

Приобретение оборудования

 

 

 

 

25,0

 

 

 

И т о г о

 

 

108,8

118,4

153,8

140,3

152,6

166,1

Сальдо денежного потока

 

 

10,6

7,8

-18,0

7,5

8,1

9,0

4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток денежных средств на начало месяца

 

 

10, 0

20,6

28,4

10,4

17,9

26,0

Остаток денежных средств на конец месяца

 

 

20,6

28,4

10,4

17,9

26,0

35,0

Целевое сальдо денежных средств

 

 

18, 0

18,9

19,8

20,8

21,9

23,0

Излишек (недостаток) денежных средств

 

 

2,6

9,5

- 9,4

2,6

- 2,9

12,0


1.                Рассчитаем затраты на сырье и материалы (Зсм):

Зсм янв = Зсм дек • 1,015  •  1, 075 = 81,0  •  1,015  •  1, 075 = 88, 4 млн. руб.

Зсм фев = Зсм янв • 1,015  •  1, 075 = 88, 4  •  1,015  •  1, 075 = 96,4 млн. руб.

Зсм мар = Зсм фев • 1,015  •  1, 075 = 96,4  •  1,015  •  1, 075 = 105,2 млн. руб.

Зсм апр = Зсм мар • 1,015  •  1, 075 = 105,2   •  1,015  •  1, 075 = 114,8 млн. руб.

Зсм май = Зсм апр • 1,015  •  1, 075 = 114,8 •  1,015  •  1, 075 = 125,2 млн. руб.

Зсм июн = Зсм май • 1,015  •  1, 075 = 125,2 •  1,015  •  1, 075 = 136,6 млн. руб.


2.                Рассчитаем величину прочих расходов (Зпр):

Зпр янв = Зпр дек  •  1,015  •  1,05 = 11  •  1,015  •  1,05 = 11,7 млн. руб.

Зпр фев = Зпр янв  •  1,015  •  1,05 = 11,7  •  1,015  •  1,05 = 12,5  млн. руб.

Зпр мар = Зпр фев  •  1,015  •  1,05 = 12,5  •  1,015  •  1,05 = 13,3 млн. руб.

Зпр апр = Зпр мар  •  1,015  •  1,05 = 13,3  •  1,015  •  1,05 = 14,2 млн. руб.

Зпр май = Зпр апр  •  1,015  •  1,05 = 14,2  •  1,015  •  1,05 = 15,1 млн. руб.

Зпр июн = Зпр май  •  1,015  •  1,05 = 15,1  •  1,015  •  1,05 = 16,1 млн. руб.


3.                Рассчитаем выручку от реализации (ВР):


ВР янв = (Зсм янв + Зпр янв) : 0,8 = (88,4 + 11,7) : 0,8 = 125,1 млн. руб.

ВР фев = (Зсм фев + Зпр фев) : 0,8 = (96,4 + 12,5) : 0,8 = 136,1 млн. руб.

ВР мар = (Зсм мар + Зпр мар) : 0,8 = (105,2 + 13,3) : 0,8 = 148,1 млн. руб.

ВР апр = (Зсм апр + Зпр апр) : 0,8 = (114,8 + 14,2) : 0,8 = 161,2 млн. руб.

ВР май = (Зсм май + Зпр май) : 0,8 = (125,2 + 15,1) : 0,8 = 175,4 млн. руб.

ВР июн = (Зсм июн + Зпр июн) : 0,8 = (136,6 + 16,1) : 0,8 = 190,9 млн. руб.


4.                Рассчитаем величину  налогов и прочих отчислени от прибыли (НП):

НП янв = (ВР янв – Зсм янв – Зпр янв)  •  0,35 = (125,1 – 88,4 – 11,7)  •  0, 35 =  =8,7 млн. руб.

НП фев = (ВР фев – Зсм фев – Зпр фев)  •  0,35 = (136,1 – 96,4 – 12,5)  •  0, 35 =  =9,5 млн. руб.

НП мар = (ВР мар – Зсм мар – Зпр мар)  •  0,35 = (148,1 – 105,2 – 13,3)  •  0, 35 =  =10,3 млн. руб.

НП апр = (ВР апр – Зсм апр – Зпр апр)  •  0,35 = (161,2 – 114,8 – 14,2)  •  0, 35 =  11,3 млн. руб.

НП май = (ВР май – Зсм май – Зпр май)  •  0,35 = (175,4 – 125,2 – 15,1)  •  0, 35 =  12,3 млн. руб.

НП июн = (ВР июн – Зсм июн – Зпр июн)  •  0,35 = (190,9 – 136,6 – 16,1)  •  0, 35 =  13,4 млн. руб.

5.                Рассчитаем поступление денежных средств:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.