Себестоимость 1 тонны сортового проката при плане 824 грн. фактически составила 834 грн., т.е. выше плановой на 10 грн.; себестоимость листового проката ниже плановой на 40 грн. (план 794 грн., отчет 754 грн.).
Себестоимость всей выпущенной продукции по прокатному цеху снижена в сравнении с планом на 5,9 млн. грн., в т.ч. за счет снижения затрат на: |топливо технологическое |4,1 млн. грн. | |расхода металла на прокат |0,3 млн. грн. |
Рентабельность всей реализованной продукции по ОАО «ДМЗ» за 1999 год составила 0,9%; рентабельность товарной продукции за год отрицательная – 1,3%.
Таблица 2.4 – Рентабельность товарной продукции ОАО “ДМЗ” в 1999г.
|Наименование |Кол-во, |Цена, |Себест-сть, |Рентабель-н| | |тыс. тонн |грн./тонн |грн./тонн |ость, % | |Чугун |1,7 |568,89 |470,44 |20,9 | |Прокат: | | | | | |Обжимной цех |377,0 |532,71 |722,53 |-26,3 | |Сортопрокатный, в т.ч.: |120,7 |1230,88 |845,93 |45,5 | |стан 250 |32,1 |1247,87 |850,32 |46,8 | |стан 350 |50,0 |1104,91 |817,39 |35,2 | |стан 400 |38,6 |1380,04 |879,27 |57,0 | |Листопрокатный цех |179,9 |852,63 |774,09 |10,1 | |Прокат всего |677,7 |742,05 |758,2 |-2,1 | |Итого по товарной | | | | | |продукции | | | |-1,3 |
2.3 Планирование деятельности предприятия
Важную роль в деятельности любого предприятия играет планирование результатов деятельности, так как в рыночной экономике значительно повышается материальная ответственность руководителя предприятия за его финансовое состояние.
Финансовое планирование - это процесс определения объема финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям их целевого использования в соответствии с производственными и маркетинговыми показателями предприятия в плановом периоде.
Финансовое планирование является одним из важнейших элементов бизнес- плана предприятия. Что касается конкретного инвестиционного проекта, рассматриваемого нами, то согласно бизнес-плану, разработанному ведущими специалистами завода совместно с представителями инвестора, реализация инвестиционного проекта даст возможность предприятию:
- увеличить объем производства электростали в 2,7 раза;
- сократить на 40% энергоемкость электросталеплавильного производства из расчета на 1 тонну стали;
- снизить себестоимость выпускаемой металлопродукции на $100 на тонну от нынешнего уровня цен в долларовом исчислении;
- закрепиться на освоенных рынках и продвигаться с новой продукцией на неосвоенные рынки сбыта;
- наладить производство уникальных видов металлопроката для внутреннего рынка;
- создать новые рабочие места в электросталеплавильном комплексе;
- существенно понизить выбросы экологически вредных веществ.
Планирование охватывает все стороны деятельности предприятия: производство и сбыт продукции, материально-техническое обеспечение, обеспечение топливными и энергетическими ресурсами, использование производственных фондов, деятельность вспомогательных служб и подразделений.
Планирование каждого из перечисленных элементов производственно- хозяйственной деятельности являются самостоятельными элементами плана и осуществляются подразделениями завода, которые обеспечивают и контролируют выполнение плановых показателей.
Исходными данными для планирования деятельности ОАО «ДМЗ» являются:
- плановые объемы производства продукции;
- нормы затрат материальных ресурсов для производства продукции и расчеты потребностей в ресурсах в натуральном выражении;
- договора на поставку материальных ресурсов и выпуск продукции, обслуживание производства и установление хозяйственных связей;
- нормы затрат труда, расчет численности и профессионального состава работников, условие оплаты их труда;
- экономические нормативы, нормы амортизационных отчислений, отчисления на социальные мероприятия, налогов и других обязательных платежей, предусмотренных законодательством Украины;
- планы организационных мероприятий по техническому переоснащению и совершенствованию организации производства, экономии материальных ресурсов, улучшению использования труда.
Необходимо отметить, что существует два вида заводского планирования: технико-экономическое и оперативное.
К технико-экономическому планированию относится составление перспективных, годовых, планов на квартал, месяц работы предприятия, в которых определяется производственная программа и необходимые для ее выполнения основные фонды, кадры, сырье, материалы, топливо и электроэнергия.
Каждому цеху устанавливаются следующие финансовые показатели:
- производственное задание;
- график работы и ремонтов;
- нормы расхода и расчет потребностей в сырье, основных материалах, топливе, оборудовании, инструменте, энергии;
- фонд зарплаты работающих и ИТР;
- плановую калькуляцию себестоимости и смету затрат;
- план по товарной продукции (расчет прибыли).
К оперативному планированию относится составление оперативных графиков производства, конкретно по времени и сортаменту, задания по выпуску продукции.
На протяжении 1999 года рынок металлопродукции Украины и России оставался неустойчивым: рыночная ситуация колебалась не только из-за традиционных сезонных изменений спроса и нехватки сырья, материалов и энергии для производства продукции; в значительной степени на рынке сказалася финансовый кризис 1998 года, а также резкая девальвация украинской национальной валюты во второй половине 1999 года.
Первые месяцы 1999 года характеризовались и в России, и в Украине ростом производства квадратной заготовки, отгружаемой заводами на экспорт. В то же время, производство плоского проката сокращалось. В России это было вызвано антидемпинговым разбирательством по поставкам горячекатаного листа и рулона в США, в результате чего поставки российской продукции на американский рынок резко сократились, а российские производители переориентировали свои отгрузки на внутренний российский рынок, создав тем самым острую конкуренцию украинским производителям плоской продукции. За первые два месяца 1999 года производство листа в обеих странах сократилось на 10-11%, а в последующие месяцы начало постепенно восстанавливаться за счет наращивания экспортных поставок. Не последнюю роль в сокращении производства плоской продукции в начале 1999 года сыграла неблагоприятная конъюнктура мировых рынков данной продукции, спрос же на заготовку, напротив, постоянно увеличивался и к маю-июню 1999 года приобрел ажиотажный характер; с ростом спроса на заготовку росли и цены, что стимулировало рост экспорта данной продукции.
В этих условиях работа предприятия оставалась относительно стабильной. Экспорт металлопроката в страны дальнего зарубежья в 1999 году составил 69,6% от общей отгрузки проката (1998 год – 59%), в страны СНГ – 1,6% (см. приложение 1).
В течение всего года украинские предприятия испытывали проблемы с обеспечением производства материальными ресурсами. В марте 1999 года из-за дефицита электроэнергии были остановлены прокатные производства ряда металлургических заводов. В апреле-июне 1999 года обострилась проблема с поставками на комбинаты железорудного сырья. Из-за отсутствия собственных оборотных средств горнообогатительные комбинаты страны оказались не в состоянии увеличить объемы вскрышных работ в соответствии с темпами роста производства чугуна и стали. В результате, к закупкам сырья из России вынуждены были обратиться даже те предприятия, которые ранее закупали исключительно украинскую продукцию, хотя рост цен на российскую продукцию и высокие транспортные тарифы явились значительным препятствием увеличения российского импорта.
Основными потребителями металлопродукции на внутреннем рынке в прошедшем году были трубные заводы Днепропетровской области (25%), а также предприятия машиностроительной, металлургической и угольной отраслей (14%, 11% и 6%) (см. приложение 2).
Следует отметить существенное увеличение реализации металла на внутреннем рынке и на экспорт в страны СНГ и восточной Европы за денежные средства. Динамика отгрузки металлопродукции по договорам, заключенным отделом маркетинга (приложение 3), свидетельствует о постоянном увеличении количества заказов, оплачиваемых в денежной форме. Также наблюдаются тенденции увеличения доли заказов на прокат из легированных марок стали.
Кроме увеличения общего объема реализации за денежные средства наблюдается рост числа заказчиков на продукцию, и расширение географии поставок продукции ОАО “ДМЗ”.
Маркетинговой службой ведется последовательная работа, направленная на восстановление деловых связей с традиционными партнерами ОАО “ДМЗ”, а также на расширение рынков сбыта продукции.
2.4 Трудовые ресурсы, производительность и оплата труда
За 1999 год на завод принято: Всего трудящихся – 684 чел. Работающих ППП – 535 чел.
Из общего количества принятых 275 человек трудоустроено на работу в цеха ООО “Истил-ДМЗ”.
За этот период уволено: Всего трудящихся – 2577 чел. (из них 1432 чел. – по переводу в ООО “Истил- ДМЗ”). Рабочих ППП – 2211 чел. (из них 1271 чел. - по переводу в ООО “Истил-ДМЗ”).
В том числе: - по собственному желанию рабочих ППП – 675 чел. - за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины рабочиз ППП – 24 чел.
По сокращению штатов уволено с завода – 166 чел.
Текучесть рабочих ППП составила – 11,1%.
Основными причинами текучести кадров являются: - отсутствие достаточного количества жилья; - посменная работа; - неудовлетворительность размерами зарплаты.
За 1999 год принято руководителей, специалистов и служащих, всего – 104 чел.
Уволено всего – 283 чел., в том числе: - по переводу на другое предприятие – 149 чел.; - по сокращению штата – 36 чел.; - по собственному желанию – 66 чел.; - другие причины – 32 чел.
На должностях руководителей, специалистов и служащих работают – 1708 чел. и 6 чел. по трудовому соглашению, в том числе по образованию: - с высшим – 1060 чел.; - с средне-техническим – 620 чел.; - с средним – 34 чел.
На заводе работает 146 молодых специалистов, окончивших дневные учебные заведения, из них: - инженеров – 81 чел.; - техников – 65 чел.
Все молодые специалисты-инженеры проходили стажировку сроком до 1 года. Итоги стажировки подводятся комиссией, назначаемой председателем правления.
Снижение численности работающих объясняется: 1. Изменением в структуре управления.
Сокращением непроизводственных расходов.
Таблица 2.5 - Производительность и оплата труда
|№ |Показатели |1998 г.|1999 г. |Отклонение | |п/п | | | | | | | | | |абсол. |относ., % | |1. |Списочная численность | | | | | | |работающихся на 31.12, чел.|9295 |7155 |-2140 |77,0 | |2. |Среднесписочная | | | | | | |численность, чел. |9400 |8414 |-986 |89,5 | |3. |Принято работников, чел. |1526 |1621 |+95 |106,2 | |4. |Уволено работников, чел. |1540 |3040 |+1500 |197,4 | | |в т.ч. по сокращ. штатов, | | | | | | |чел. |130 |159 |+29 |122,3 | |5. |Удельный вес уволенных по | | | | | | |сокращению штатов в общем | | | | | | |числе трудящихся, % |1,383 |1,890 |- |- | |6. |Количество отработанных | | | | | | |чел/дней |1847320|1720801 |-126519 |93,2 | |7. |Потери рабочего времени, | | | | | | |чел/час: |144218 |59389 |-84829 |41,2 | | |- неявки с разрешения | | | | | | |администрации; |22497 |16242 |-6255 |72,2 | | |- неявки по инициативе | | | | | | |администрации; |121475 |43086 |-78389 |35,5 | | |- прогулы. |246 |61 |-185 |24,8 | |8. |Потери рабочего времени на | | | | | | |1 работника, в днях |15 |7 |-8 |46,7 | |9. |Удельный вес неявок с | | | | | | |разрешения администрации, %| | | | | | | |15,6 |27,3 |- |- | |10. |Удельный вес неявок по | | | | | | |инициативе администрации, | | | | | | |% |84,0 |72,5 |- |- |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
