|N |Показатели |1998 год |1999 год | |1. |Объем товарной продукции в действующих | | | | |ценах, тыс. грн. |535211,7 |524864,0 | |2. |Среднесписочная численность штатных | | | | |работников списочного состава, чел. |9400 |8414 | |3. |Производительность труда одного трудящегося,| | | | |грн./чел. |56937 |62380 | |4. |Темпы роста производительности труда, % |139,2 |109,6 | |5. |Фонд оплаты труда , тыс. грн. |27925,1 |36610,3 | |6. |Темпы роста фонда оплаты труда, % |96,3 |131,1 | |7. |Соотношение между темпами прироста Фонда | | | | |оплаты труда и производительности труда | | | | | | | | | | |-42,9 |3,24 | |8. |Среднесписочная заработная плата одного | | | | |трудящегося, грн. |243 |346 | |9. |Темпы роста среднемесячной заработной платы,| | | | |% |100,0 |142,4 |
2.5 Финанасово-хозяйственная деятельность предприятия. Система финансирования капитального строительства
Финансовая деятельность предприятия по-прежнему остается сложной в связи с продолжающимся платежным кризисом в стране. Недостаток средств для расчетов с поставщиками сырья, основных и вспомогательных материалов, оборудования, электроэнергии, для расчета с подрядными организациями, за услуги по ж.д. тарифу и другое с одной стороны, и практически полное отсутствие платежеспособности потребителей металлопродукции на внутреннем рынке с другой стороны, недостаток собственных оборотных средств, неоднократное повышение цен на сырье, энергоносители и материалы характеризуют тяжелое финансовое состояние.
Объем промышленной продукции в оптовых ценах предприятия (действующие цены) за 2000г. 524,9 млн. грн., в сопоставимых ценах за 1999г. 731,2 млн. грн. Фактический объем реализации за 1999г. составил 962,7 млн. грн. Балансовый убыток 46,6 млн. грн. Таблица 2.7 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия в 1999г. |№ |Наименование статей |Тыс. грн. | |1 |2 |3 | |1. |Реализация товарной продукции без НДС |524864,00 | |2. |Прибыль от реализации товарной продукции |-7099,00 | |3 |Прибыль от прочей реализации |15019,00 | |4. |Убытки от внереализационных операций |54478,00 | | |в том числе: | | |4.1 |Прибыль прошлых лет |183 | |4.2 |Прибыль от сданных в аренду основных средств |212 | |4.3 |Излишки ТМЦ, выявленные на заводских складах и | | | |территории завода |692 | |4.4 |Прибыль от списания кредиторской задолженности |8610 | |1 |2 |3 | |4.5 |Прибыль от операций с векселями |8517 | |4.6 |Прочая прибыль |3 | |4.7 |Убытки прошлых лет |3633 | |4.8 |Штрафы по хозяйственным договорам |232 | |4.9 |Потери от порчи и недостачи ТМЦ |16 | |4.10 |Убыток от ликвидации основных средств |5631 | |4.11 |Убыток от операций по продаже иностранной валюты | | | |Убыток от курсовой разницы по операциям с |941 | |4.12 |иностранной валютой | | | | |62032 | | |Итого балансовый убыток |46558,00 |
По состоянию на 01.01.2000г. недостаток собственных оборотных средств составляет 282383 тыс. грн. (норматив 69174 тыс. грн., собственных оборотных средств 213209 тыс. грн.). Состояние дебиторской задолженности в 1999 году характеризуется данными, приведенными в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Данные о состоянии дебиторской задолженности в 1999г. |№ |Наименование статей |Показатели, тыс. | | | |грн. | |1. |За товары, работы, услуги, срок оплаты которых | | | |не наступил |61645 | |2. |За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок |200074 | |3. |По векселям полученным |2420 | |4. |По налоговым расчетам |4583 | |5. |По расчетам с бюджетом |2756 | |6. |По авансам выданным |19652 | |7. |С прочими дебиторами |1047 | | |Общая дебиторская задолженность |292177,00 |
Наибольший удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности приходится на расчеты за товары, неоплаченные в срок.
Низкая платежеспособность предприятия объясняется: - недостатком собственных оборотных средств, который ведет к финансовой зависимости от внешних источников; - ростом заемных средств; - увеличением долгосрочных обязательств.
За 1999 год заводом уплачены проценты за пользование банковскими кредитами в сумме 4596,3 тыс. грн.
Недостаток средств ведет к росту кредиторской задолженности, так кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2000г. составляет 610649,00 тыс.грн. (таблица 2.9).
Таблица 2.9 - Данные о состоянии кредиторской задолженности в 1999г. |№ |Наименование статей |Показатели, тыс. | |п/п | |грн. | |1. |За товары, работы, услуги, срок оплаты которых | | | |не наступил |116565 | |2. |За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок |275329 | |3. |По векселям выданным |104286 | |4. |По внебюджетным платежам |648 | |5. |По расчетам с бюджетом |4263 | |6. |По авансам полученным |39343 | |7. |По страхованию |8349 | |8. |По заработной плате |4526 | |9. |С прочими кредиторами |57340 | | |Общая кредиторская задолженность |610649,00 |
Увеличение кредиторской задолженности обусловлено ростом сумм по следующим статьям: - за товары и услуги, срок оплаты по которым не наступил; - за товары и услуги, неоплаченные в срок; - по векселям выданным; - по расчетам с прочими кредиторами.
Одними из самых важнейших показателей, характеризующих финансовое положение предприятия, являются ликвидность и платежеспособность. Так, коэффициент общей ликвидности на начало 2000 года равен 0,349. Данный показатель характеризует степень покрытия текущими активами текущих обязательств. Теоретически он должен быть равен 2-2,5. Низкий коэффициент общей ликвидности свидетельствует о том, что в отчетном периоде предприятие использует все оборотные средства и не сможет покрыть и половины текущих обязательств. Ликвидность должна котироваться как важная цель любого предприятия, потому что кредиторы могут заставить неликвидное предприятие прекратить деятельность.
Показателем финансовой устойчивости предприятия является коэффициент соотношения собственных и оборотных средств. Величина данного коэффициента на начало 1999 года равнялась 0,96; а на начало 2000 года – 1,01. Соответственно видно, что на начало 1999г. на каждую гривну собственных средств, вложенных в активы привлекалось 0,96 грн. заемных средств, а на начало 2000г. эта величина увеличилась до 1,01 грн., что свидетельствует о снижении финансовой устойчивости предприятия.
Вышеприведенных данные свидетельствуют о том, что ОАО «ДМЗ» в данный момент находится в нелегком положении. Однако, несмотря на тот факт, что предприятию пришлось столкнуться с такими негативными факторами, как удорожание сырья и электроэнергии, работникам и руководству завода удается реализовывать процесс модернизации на заводе, а также внедрять новую технику и наращивать объемы производства, в том числе и в рамках инвестиционного проекта по реконструкции электросталеплавильного цеха.
Ни для кого не секрет, что для реализации инвестиционных проектов в металлургии требуется значительно более крупные средства, чем в других отраслях экономики, а срок окупаемости превышает в несколько раз окупаемость в таких инвестиционно привлекательных отраслях как торговля, пищевая промышленность и т.д. и составляет 6-7 лет. Поскольку возможности государственного бюджетного финансирования весьма ограничены, а фискальная система не способствует возникновению института внутреннего инвестора, то единственным реальным источником инвестиций в металлургию становится корпоративный иностранный капитал. Как показывает опыт ОАО “ДМЗ” в реализации инвестиционного проекта, наиболее сложным и важным моментом в процессе привлечения иностранного капитала является согласование интересов и потребностей иностранного инвестора с разноплановыми интересами всех участвующих сторон.
Наиболее реальной гарантией в этих вопросах на сегодняшний день является возможность инвестора участвовать в управлении предприятием. И именно поэтому процесс приватизации является отправным пунктом в схеме привлечения инвестиций. Акционирование дает возможность предприятию перераспределить свой уставной капитал в пользу тех субъектов и проектов, которые могут обеспечить не только его выживание, но и дать перспективы развития в условиях жесткой конкурентной борьбы на внешних рынках.
В 1996 году начался процесс приватизации Донецкого металлургического завода. В то же время, руководство предприятия начало поиск внешних инвесторов для модернизации производственных мощностей завода. В октябре 1996 года Фонд государственного имущества Украины провел некоммерческой конкурс по продаже 40%-ного пакета акций при условии принятия инвестором условий некоммерческого тендера: плана модернизации и предоставление финансов для ее осуществления. Победителем конкурса стала украинская компания – “Автоальянс-Довира” (Киев), которая представляла на украинском рынке интересы компании “MetalsRussia” (теперь “Istil-group”).
Согласно условиям конкурса, покупатель был обязан в течение двух лет внести инвестиции в размере 50 млн. долларов в виде поставки оборудования, обеспечения технико-экономического обоснования проекта, проведения консалтинговых и сопутствующих инжиниринговых работ. Инвестиции, целевым способом, должны были быть направлены на модернизацию электросталеплавильного производства Донецкого металлургического завода. Возвратность инвестиций, согласно условиям некоммерческого конкурса, обеспечивается из прибыли, которую в дальнейшем будет получать электросталеплавильный комплекс. Срок возврата средств в договоре не оговорен, но изложенный бизнес-план показал, что реальная возвратность может наступить на седьмой год эксплуатации.
В свою очередь, инвестор, реализуя данный инвестиционный проект, получит гарантированный источник стабильных поставок металлопродукции (что при торговле на мировом рынке является одним из важнейших условий успеха). Согласно условиям некоммерческого конкурса, в течение 1997 года компания “MetalsRussia” (“Istil-group”) инвестировала в электросталеплавильный комплекс ОАО “ДМЗ” порядка 9 млн. долларов в виде оборудования, денежных средств и нематериальных активов. Согласно графику инвестиций, компанией “MetalsRussia” (“Istil-group”) доставлено и установлено оборудование для модернизации электросталеплавильной печи №1, доставлено и смонтировано (в начале 1998г.) оборудование для блюминга (обжимной цех), разработаны и переданы заводу бизнес-план и тендерная документация, а также проект структуры управления электросталеплавильным комплексом, разработанный голландской фирмой “Hoogovens”.
Понимая критичность ситуации, в виду отсутствия оборотных средств для полноценной деятельности завода, руководство компании “MetalsRussia” (“Istil-group”) также приняло решение о представлении предприятию на 1998 год беспроцентного кредита для пополнения оборотных средств в размере более 17 млн. долларов. Такая позиция инвестора значительно облегчила ОАО “ДМЗ” выход из сложного финансового положения, в котором завод находился на конец 1996 года (убытки по итогам 1996 года составляли более 44 млн. грн.).
Работа со стратегическим инвестором позволила не только стабилизировать финансовое положение завода, но и изменить ассортимент выпускаемой продукции в сторону выпуска высоколегированных марок стали. В последнем квартале 1997 года было поставлено оборудование для производства 6-метровой квадратной заготовки (ранее выпускалась только 4-х метровая). Уже в первом квартале 1998 года предприятие начало выпускать такую продукцию, что позволило ему удержаться на резко суживающихся рынках сбыта Юго-Восточной Азии.
В 1998 году продолжилась работа над реализацией инвестиционного проекта. Компания “MetalsRussia” (“Istil-group”) подвела результаты тендера на поставку оборудования для реконструкции электросталеплавильного комплекса ОАО “ДМЗ” (входящий сейчас в состав ЗАО “Istil-ДМЗ”).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
