Таблица 11
Расчет себестоимости единицы готовой продукции
Показатели
Цена за единицу,р.
Количество единиц
Итого, р.
Материалы
2
3
6
Затраты труда
5
25
Накладные расходы
10
Итого себестоимость
-
41
Таблица 12 Бюджет торговых и административных расходов (оплачиваются в момент совершения)
Бюджет торговых и административных расходов
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
Ожидаемая продажа (в шт.)
800
850
950
900
3500
Переменные расходы на единицу, р.
4
Итого переменные расходы, р. (1*2)
3200
3400
3800
3600
14000
Постоянные расходы, р.
11000
44000
Общие расходы, р. (3+4)
14200
14400
14800
14600
58000
Таблица 13 Бюджет денежных потоков (кассовый план)
Бюджет денежных потоков (кассовый план), р.
1. Кассовый остаток на начало периода
10000
2615
2803
2737
2. Поступления
54300
58930
62615
62055
237900
3. Итого денежных средств (1+2)
64300
61545
65418
64792
256054
Выплаты:
4. Покупка материалов
4636
5042
5430
5532
20640
5. Оплата труда
20125
21500
23625
22750
88000
6. Общезаводские накладные расходы
10800
11350
12200
11850
46200
7. Торговые и административные расходы
8. Закупка оборудования
65000
9. Налог на прибыль
4000
10. Итого выплат (4+5+6+7+8+9)
118761
52292
56055
54732
281840
11. Излишек (дефицит) финансовых ресурсов (3-10)
-54461
9253
9363
10060
Финансирование:
12. Получено кредитов
57076
0
15699
13. Погашего кредитов
4738
5056
5905
14. Уплата процентов
1712
1570
1418
4701
15. Итого финансирование (12-13-14)
-6450
-6626
-7323
36677
16. Кассовый остаток на конец периода (11+15)
Проценты = Остаток задолженности по кредитам на начало квартала · 0,12 / 4
Раздел "Финансирование" заполняется по данным "Бюджета займов и кредитов предприятия";
Таблица 14 Бюджет займов и кредитов предприятия
Бюджет займов и кредитов предприятия, р.
Остаток задолженности предприятия по кредитам на начало периода
52338
47282
Получено кредитов
Погашено кредитов
Остаток задолженности предприятия по кредитам на конец периода
41377
Таблица 15 Прогноз отчета о прибылях и убытках
Прогноз отчета о прибылях и убытках
Сумма
1. Продажи (по отгрузке)
253000
Переменные расходы:
2. Переменная себестоимость продаж
143500
3. Переменные торговые и административные расходы
4. Маржинальная прибыль (1-2-3)
95500
Постоянные расходы:
5. Общезаводские накладные постоянные расходы
24000
6. Торговые и административные постоянные расходы
7. Прибыль от продаж (4-5-6)
27500
8. Проценты, выплаченные по кредиту
9. Прибыль до налогообложения (7-8)
22799
10. Налог на прибыль (ставка - 20%)
4560
11. Чистая прибыль (9-10)
18239
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
