Таблица 6 Бюджет прямых затрат на материал
Бюджет прямых затрат на материал
Показатели
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
Подлежит изготовлению единиц изделий
805
860
945
910
3520
Потребность в материале на 1 изделие
3
Потребность в материале для производства, ед.(1*2)
2415
2580
2835
2730
10560
Желательный запас материала на конец периода, ед.
258
283,5
273
250
Запас материала на начало периода, ед.
237
Подлежит закупке, ед. (3+4-5)
2436
2605,5
2824,5
2707
10573
Цена закупки материалов, р.
2
Стоимость закупок, р. (6*7)
4872
5211
5649
5414
21146
Бюджет ожидаемых выплат денежных средств
В квартале закупки предприятием оплачиваются 50 % стоимости закупаемых материалов, в следующем квартале оплачиваются оставшиеся 50 %.
Таблица 7
Бюджет ожидаемых выплат денежных средств, р.
Счета к оплате на начало периода
2200
закупки 1 квартала
закупки 2 квартала
закупки 3 квартала
закупки 4 квартала
Итого к оплате в квартале
4636
5042
5430
5532
20640
Бюджет прямых затрат на оплату труда (оплачиваются в момент совершения)
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Прямые затраты труда
5
Итого часов (прямые затраты труда) (1*2)
4025
4300
4725
4550
17600
Стоимость часа работ, р.
Общая стоимость, р. (3*4)
20125
21500
23625
22750
88000
Таблица 9 Бюджет общезаводских накладных расходов (оплачиваются в момент совершения)
Бюджет общезаводских накладных расходов
Прямые затраты труда (ч.)
Переменная ставка накладных расходов, р.
Переменные накладные расходы, р. (1*2)
8050
8600
9450
9100
35200
Постоянные накладные расходы (в т.ч. амортизация),р.
6000
24000
Итого накладные расходы,р. (3+4)
14050
14600
15450
15100
59200
В том числе: амортизация, р.
3250
13000
Выплаты денежных средств, р. (5-6)
10800
11350
12200
11850
46200
Таблица 10 Бюджет товарно-материальных запасов (остаток на конец периода)
Бюджет товарно-материльных запасов
Остаток в натуральных единицах
Цена (себестоимость) единицы, р.
Остаток в денежном выражении, р.
материалы
500
готовые изделия
100
41
4100
Расчет себестоимости единицы готовой продукции выполняется по данным бюджета прямых затрат на материал, бюджета прямых затрат на оплату труда и бюджета общезаводских накладных расходов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
