Планируется установка дополнительного освещения. Для этих целей необходимо приобрести 4 настольные лампы.
4*400=1600 руб.
2. Создание комфортного микроклимата.
Планируется установка одного кондиционера в помещении для приема и обслуживания клиентов. Средняя стоимость кондиционера – 10.000 руб.
3. Оборудование комфортной мебелью.
Планируется приобретение 3 стульев для менеджеров.
3*1200=3600 руб.
Для обеспечения условий для отдыха работников планируется создание специально отведенного помещения, наличие которого резко снизит возможность отвлечения работников. Для оборудования данного помещения необходимо приобрести микроволновую печь (4000руб.) и кулер (3000руб.).
В таблице 15 указаны затраты на мероприятие по улучшению условий труда.
Таким образом, можно сделать вывод, что на реализацию поставленной задачи по улучшению условий труда, предприятию потребуется 33300 руб. Размер этих вложений в большей степени охватывает объем запланированных работ.
Таблица 15 – Затраты по мероприятию №2 «Улучшение условий труда»
№п/п
Статья затрат
Сумма, тыс.руб.
1. Единовременные затраты
Приобретение основных фондов
32,7
2. Текущие затраты
Электроэнергия
0,6
Итого затрат
33,3
Повышение квалификации персонала.
Для работников туристических фирм одним из основных условий является знание иностранных языков. Поэтому планируется отправить одного менеджера по работе с клиентами на двухмесячные курсы усовершенствования знаний английского языка. Стоимость месяца обучения равна 6000 руб. Таким образом, полный курс будет стоить 12000 руб.
Менеджера по работе с документами планируется отправить на компьютерные курсы на один месяц. Стоимость курсов 6000 руб.
Реализация данных мероприятий позволит поднять общий уровень обслуживания фирмы в области непосредственной работы с клиентами. Также данные мероприятия будут способствовать ускорению рабочего процесса и, как следствие, повышению производительности труда каждого отдельно взятого работника. Затраты на эти мероприятия приведены в таблице16.
Таблица 16 – Затраты по мероприятию № 3 «Повышение квалификации рабочих»
Оплата обучения
18
-
Таким образом, на реализацию предложенных мероприятий потребуется 89360 руб. В данную стоимость входит размер материального стимулирования, но так как он находится в постоянной динамике, и будет зависеть от уровня выработки его объем является относительным и может изменяться как в меньшую, так и в большую сторону.
3.2 Определение экономической эффективности от внедрения мероприятий по повышению производительности труда
Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую эффективность от внедрения мероприятия №1 «Совершенствование материального стимулирования». Результаты расчетов представлены в таблице 17
Таблица 17 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 1 «Совершенствование материального стимулирования»
№
п/п
Наименование
показателя
Ед.
изм.
До проведения мероприятий
После внедрения мероприятий
Изменения
+/-
%
1
2
3
4
5
6
7
Выручка
Тыс. руб.
5015
5078,43
63,43
1,26
С/с
3112
3162,52
50,52
1,62
Стоимость ОФ
2781.5
Численность работающих
Чел.
10
ФОТ
1200
1209,5
9,5
0,79
Балансовая прибыль
1903
1915,91
12,91
0,67
Рентабельность производства х100
0
х
8
Рентабельность продаж х100%
0,3
0,37
0,07
9
Производительность труда
Тыс. руб./чел.
501,5
507,8
6,3
1,25
Фондоотдача
руб./ руб.
1,81
1,83
0,02
1,1
11
Средняя заработная плата
120
120,9
0,9
0,75
Расчет технико-экономических показателей.
1. Дополнительный фонда заработной платы при полной своей реализации приведет к увеличению выручки, так как отчисления из него это 15% от стоимости сверхплановой продукции, образовавшейся за счет мотивирования труда работников. Максимальное увеличение выручки составит 38,06*100/15=253,73 тыс.руб. Но стоит отметить, что не всегда возможно увеличить продажу путевок, и использование дополнительного фонда оплаты труда будет не максимальным, а частичным. Не смотря на это, возможность дополнительного заработка положительно скажется на производительности труда работников и способствует их заинтересованности в увеличении объема оказываемых услуг. Для примерного расчета возьмем, что дополнительный фонд после его введения израсходовали на 25%, то есть выручка после внедрения данного мероприятия увеличилась на 63,43 тыс.руб и равна 5078,43 тыс.руб.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2009 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 1880,26 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:
- переменные затраты на 1 рубль выручки = 985,74 / 5150 =0,19 руб.;
- планируемые переменные затраты = 0,19* 5,078,43 = 998,2 тыс. р.;
- затраты на проведение мероприятия 38,06 тыс. р.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 2126,26+998,2+38,06 = 3162,52 тыс. р.
3. Предоставление сотрудникам возможности получения материального стимулирования за собой увеличение производительности труда.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 0,67 %, рентабельность продаж на 0,07%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на % и фондоотдачи на %.
Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по предоставлению сотрудникам материального стимулирования будет экономически эффективным.
Таким образом, можно сделать вывод, что после внедрения данного мероприятия темп роста выручки от реализации составил 1,26%. Темп роста производительности труда составил 1,25%, и превысил темп роста заработной платы.
Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую эффективность от внедрения мероприятия №2 «Улучшение условий труда». Результаты расчетов представлены в таблице 18.
Таблица 18 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 2 «Улучшение условий труда»
5367,13
352,13
3179,31
67,31
2814,8
33,30
1,2
2187,82
284,82
14,9
0,7
0,1
0,4
536,7
35,65
1,91
5,5
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
