|
№ опер.
|
Наименование документов
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
|
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
Д
|
Е
|
|
|
1
|
Выписка из расчётного счёта, чек
|
С расчетного счета в кассу получены деньги для выплаты заработной платы за август месяц
|
960000
|
50
|
51
|
|
|
2
|
Платёжная ведомость
|
Выплачена заработная плата за август
|
960000
|
70
|
50
|
|
|
3
|
Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения
|
С расчетного счета перечислены за август:
|
|
|
|
|
|
|
а) в бюджет подоходный налог
|
62000
|
68.1
|
51
|
|
|
|
б) взносы в фонды:
|
|
|
|
|
|
|
-соц. страхование
|
44000
|
69.2
|
51
|
|
|
|
-пенсионный
|
300000
|
69.1
|
51
|
|
|
|
-медицинского страхования
|
38000
|
69.3
|
51
|
|
|
4
|
Расходный кассовый ордер
|
Из кассы выдан Антонову перерасход по авансовому отчету за август
|
1000
|
71.1
|
50
|
|
|
5
|
Расчёт бухгалтерии
|
Начислена амортизация на ОС общехозяйственных служб
|
8950
|
26
|
02
|
|
|
6
|
Авансовый отчёт
|
Павловым (отдел сбыта) представлен авансовый отчет об израсходованных суммах в командировке
|
|
|
|
|
|
|
- командировочные расходы (без НДС)
|
6963
|
26
|
71.2
|
|
|
|
- НДС
|
1037
|
19
|
71.2
|
|
|
7
|
Выписка из расчётного счёта, чек
|
С расчетного счета в кассу по чеку получено на хозяйственные расходы
|
10000
|
50
|
51
|
|
|
8
|
Расходный кассовый ордер
|
Из кассы выдан аванс на хозяйственные расходы
- Петрову
|
6000
|
71.3
|
50
|
|
|
|
- Галкину
|
4000
|
71.4
|
50
|
|
|
9
|
Счёт-фактура, накладная, кассовый чек
|
- Принят отчет Петрова
|
5000
|
10
|
71.3
|
|
|
|
- Принят отчет Галкина
|
4000
|
10
|
71.4
|
|
|
10
|
Приходный кассовый ордер
|
Остаток подотчетной суммы внесен в кассу
|
1000
|
50
|
71.3
|
|
|
11
|
Расходный кассовый ордер
|
Из кассы выдан перерасход подотчетной суммы
|
-
|
71.4
|
50
|
|
|
12
|
Наряды, табель учёта рабочего времени
|
Начислена за сентябрь заработная плата:
|
|
|
|
|
|
|
а) рабочим основного производства
|
|
|
|
|
|
|
-цеха №1
|
600000
|
20.1
|
70
|
|
|
|
-цеха №2
|
400000
|
20.2
|
70
|
|
|
|
б) работникам общехозяйственных служб
|
200000
|
26
|
70
|
|
|
13
|
Расчётно-платёжная ведомость
|
Удержан из начисленной заработной платы за сентябрь:
а) подоходный налог
|
84000
|
70
|
68.1
|
|
|
14
|
Расчёт бухгалтерии
|
Начислены взносы на соц. страхование и обеспечение за сентябрь:
а) в ФСС
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
|
19200
12800
|
20.1
20.2
|
69.2
69.2
|
|
|
|
-на заработную плату работников общехозяйственных служб
|
6400
|
26
|
69.2
|
|
|
|
в)в Пенсионный фонд
|
|
|
|
|
|
|
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
|
120000
80000
|
20.1
20.2
|
69.1
69.1
|
|
|
|
-на заработную плату работников общехозяйственных служб
|
40000
|
26
|
69.1
|
|
|
|
г) в ФОМС
|
|
|
|
|
|
|
на заработную плату рабочих
-цеха №1
-цеха №2
|
16800
11200
|
20.1
20.2
|
69.3
69.3
|
|
|
|
-на заработную плату работников общехозяйственных служб
|
5600
|
26
|
69.3
|
|
|
15
|
Приходная накладная
|
Оприходованы материалы, полученные от поставщиков
а) ООО “Пирамида”
|
|
|
|
|
|
|
-договорная стоимость
|
380000
|
10
|
60.1
|
|
|
|
-НДС
|
68400
|
19
|
60.1
|
|
|
|
б) ООО “Славянка”
|
|
|
|
|
|
|
-договорная стоимость
|
160000
|
10
|
60.2
|
|
|
|
-НДС
|
28800
|
19
|
60.2
|
|
|
16
|
Лимитно - заборные карты
|
Списаны материалы израсходованные в основном производстве:
- в цехе №1
|
346200
|
20.1
|
10
|
|
|
|
- в цехе №2
|
130800
|
20.2
|
10
|
|
|
|
- на нужды заводоуправления
|
2000
|
26
|
10
|
|
|
17
|
Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения
|
Перечислены с расчетного счета поставщикам за материал
|
|
|
|
|
|
|
- ООО “Пирамида”
|
144000
|
60.1
|
51
|
|
|
|
- ООО “Славянка”
|
284000
|
60.2
|
51
|
|
|
18
|
Расчёт бухгалтерии
|
НДС по оплаченным материалам и по командировочным расходам отнесен на возмещение из бюджета
|
66325
|
68.2
|
19
|
|
|
19
|
Накладные, расчёт бухгалтерии
|
Выпущена основным производством и принята на склад готовая продукция по неполной фактической себестоимости
|
1687000
|
43
|
20
|
|
|
|
Примечание: незавершенное производство на конец сентября составило 230000 руб., в т.ч. по изделиям цеха №1-130000руб.,
цеха №2-100000руб.
|
|
|
|
|
|
20
|
Счёт-фактура
|
Отгружена покупателю (АО ”Прожектор”) готовая продукция :
В т.ч.
- договорная стоимость-1600000 руб.
-НДС-288000 руб.
|
1888000
288000
|
62
90.3
|
90.1
68.2
|
|
|
21
|
Накладная на отпуск
|
Списана отгруженная (реализованная) продукция по не полной фактической себестоимости-1000000 руб.
|
1000000
|
90.2
|
43
|
|
|
22
|
Расчёт бухгалтерии, ведомость по сч.26
|
По окончании месяца списаны общехозяйственные расходы
|
269913
|
90.8
|
26
|
|
|
23
|
Расчёт бухгалтерии
|
Определен финансовый результат от реализации готовой продукции и списан на соответствующий счет
|
330087
|
90.9
|
99
|
|
|
24
|
Расчёт бухгалтерии
|
Начислены налоги за сентябрь
|
|
|
|
|
|
|
а) налог на прибыль (от фактической прибыли)
б) НДС
|
79221
|
99
|
68.3
|
|
|
25
|
Выписка из расчётного счёта, платёжное поручение
|
На расчетный счет поступила от покупателя
( АО “Прожектор”) выручка за реализованную продукцию
|
1888000
|
51
|
62.1
|
|
|
Итого
|
|
|
13024371
|
|
|
|
