Операция №14 : начислены взносы на соц. страхование и обеспечение за сентябрь:
а) Фонд Социального Страхования:
сч. «20.1» цех №1 600000*3.2%=19200
сч. «20.2» цех №2 400000*3.2%=12800
на сч. «26» 200000*3.2%=6400
в) Пенсионный Фонд:
сч. «20.1» цех №1 600000*20%=120000
сч. «20.2» цех №2 400000*20%=80000
на сч. «26» 200000*20%=40000
г) ФОМС:
сч. «20.1» цех №1 600000*2.8%=16800
сч. «20.2» цех №2 400000*2.8%=11200
на сч. «26» 200000*2.8%=5600
Операция №18: НДС по оплаченным материалам и по командировочным расходам отнесен на возмещение из бюджета
1) НДС по ком.расходам: операция №6 1037
2) НДС по оплаченным материалам от ООО «Пирамида»:
(144000:118)*18=21966
3) НДС по оплаченным материалам от ООО «Славянка»:
(284000:118)*18=43322
К возмещению из бюджета:
1037+21966+43322=66325
Операция №19: выпущена основным производством и принята на склад готовая продукция по неполной фактической себестоимости
Собираем суммы по Д сч. «20»
Д «20» К
Сн=180 000
12а)сч.«22.1»600000
12а)сч.«22.2»400000
14а)сч.«20.1»19200
14а)сч.«20.2»12800
14в)сч.«20.1»120000
14в)сч.«20.2»80000
14г)сч.«20.1»16800
14г)сч.«20.2»11200
16)цех№1«20.1»346200
16)цех№2«20.2»130800
19) 1687000
Од = 1737000
Ок = 1687000
Ск =230 000
Операция №20: Договорная стоимость + НДС = Стоимость готовой продукции
1600000+288000=1888000
Операция №22: по окончании месяца списаны общехозяйственные расходы
Собираем все суммы по Д сч. «26»: 8950(оп.5)+6963(оп.6 )+200000(оп.12в))+ 6400(оп.14а))+40000(оп.14в))+5600(оп.14г))+2000(оп.16)=269913
Операция №23 : определен финансовый результат от реализации продукции и списан на соответствующий счет
Д «90» К
21)1000000(сч.90.2)
20) 288000(сч.90.3)
22) 269913(сч.90.8)
23) 330087(сч.90.9)
20) 1 888 000 (выручка)
Од = 1 888 000
Ок = 1 888 000
Ск = -
Операция № 24: начислен налог за сентябрь
а) 330087 (фин.результат К сч.«99»)*24%=79221
б) НДС=288000(с К сч.68)-66325(оп.18 со сч.19)=221675
Сн = 360 000
_
Од -
Ок -
Ск = 360000
Сн = 56000
5) 8950
Ок = 8950
Ск = 64950
Сн = 280000
15 б) 160000
Од = 549000
Ок = 479000
Ск = 350000
Сн = 40 000
15 б) 28800
18) 66325
Од = 98237
Ок = 66325
Ск = 71912
Сн = 180 000
16цех№2130800
Ск = 230 000
Сн = 18 000
21) 1000000
Од = 1687000
Ок = 1000000
Ск = 705000
Сн = 17 000
10) 1000
8сч.71.4 4000
Од = 971000
Ок = 971000
Ск = 17000
Сн = 1900000
17б) 284000
Од = 1888000
Ок =1842000
Ск = 1946000
Сн -
16) 2000
Од = 269913
Ок = 269913
-
Ск = 269913
Сн = 48 000
Сн = 240 000
17б)сч.60.2284000
15б)сч.60.2 28800
Од = 428000
Ок = 637200
Ск = 48000
Ск = 449200
Сн-
25) 1888000
Ок = 1888000
Ск-
Сн = 24000
Сн = 62000
24а) 79221
Од = 128325
Ок = 451221
Ск = 360896
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
