№ п/п
Планируемые виды работ
Период проведения
Исполнитель
5.
проверка соблюдения кассовой и финансовой дисциплины;
Ежеквартально
Таблица 3.3
Программа аудита денежных средств
Перечень аудиторских процедур
Периодичность проведения
Источники информации
1.
Инвентаризация денежных средств в кассе
Договор о материальной ответственности кассира, Приказы, распоряжения, Журнал регистрации выписок приходно-расходных ордеров, приходно-расходные ордера, ведомости, кассовые отчеты, кассовая книга.
2.
Проверка условий хранения денежных средств
Договор страхования кассы, наличие охранных средств, Документ на установление лимита хранения в кассе наличности.
3.
Проверяется правильность оформления кассовых документов
Вся связанная сдвижением наличных денежных средств документация
4.
Проверяется полнота оприходования выручки от реализации продукции основного производства и расходование наличных денег из кассы, сверяются записи в кассовой книге, приходных кассовых ордерах с отчетами, накладными и счетами (счетами-фактурами) по реализации продукции (работ, услуг), выясняется, своевременно ли в организации закрывают подотчетные суммы.
Приходно-расходные ордера, Приказы, распоряжения, Журнал регистрации выписок приходно-расходных ордеров, приходно-расходные ордера, ведомости, кассовые отчеты, кассовая книга, счета-фактуры, накладные, авансовые отчеты
Сверяются обороты, остаток по счету 50 «Касса» в данных аналитических данным синтетическим
Учетные регистры - ведомость, журнал, главная книга.
6.
Проверяется правильность арифметического подсчета итогов в ведомостях, журналах.
Ведомости, журналы.
7.
Проверяется соответствие законодательным нормам списание в расход денег.
Связанная сдвижением наличных денежных средств документация
8.
Проверяется корреспонденция счетов
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7