Большая Энциклопедия Рефератов - Аудиторська перевірка ЗАТ АКБ "Львів"

Рефераты. Аудиторська перевірка ЗАТ АКБ "Львів"

В Банку існує методика, яка передбачає проведення детального аналізу валютного ризику, оцінку можливих наслідків та вибір методів страхування, і за якою ризик оцінюється шляхом визначення тривалості періоду ризику, суми коштів в іноземній валюті, що знаходяться під ризиком, та обсягу збитків за відповідними зобов'язаннями в іноземній валюті, що можуть виникнути в майбутньому.

Розроблена стратегія менеджменту валютного ризику забезпечує такі основні елементи:

· використання всіх можливих засобів уникнення валютного ризику, який призводить до значних збитків

· контроль валютного ризику та мінімізація сум імовірних збитків, якщо немає можливості уникнути його повністю

· страхування валютного ризику в разі неможливості його уникнення.

Позиція Банку щодо регулювання даного ризику викладена у Положенні про управління валютним ризиком від 13.10.2006р.

Таблиця 15.- Валютний ризик за 2006р.

№ п/п	АКТИВИ	UAH	EUR	USD	RUR	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Грошові кошти та залишки в НБУ	8 608	393	849	15	11	9 876
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України	1 987	0	0	0	0	1 987
3	Кошти в інших банках	0	1 015	5 041	12	28	6 096
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	310	0	0	0	0	310
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0	0	0
6	Кредити та заборгованість клієнтів	106 751	3 194	31 237	0	0	141 182
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	2 956	0	0	0	0	2 956
8	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	0	0	0	0	0	0
9	Основні засоби та нематеріальні активи	16 253	0	0	0	0	16 253
10	Нараховані доходи до отримання	141	43	24	0	0	208
11	Інші активи	293	2	22	0	0	317
12	Усього активів	137 299	4 647	37 173	27	38	179 185
	ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
13	Кошти банків	10 330	0	0	0	0	10 330
13.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	1 800	0	0	0	0	1 800
14	Кошти клієнтів	66 910	4 065	32 126	0	1	103 102
15	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	0	0	0	0	0	0
16	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0	0	0
17	Нараховані витрати до сплати	790	72	488	0	0	1 350
18	Інші зобов'язання	4 125	0	3	0	0	4 128
19	Усього зобов'язань	82 155	4 137	32 617	0	1	118 910
20	Чиста балансова позиція	55 144	510	4 556	27	38	60 275
21	Чиста позабалансова позиція за умовними сумами	358 950	(35)	9 191	0	0	368 106

Таблиця 16.- Валютний ризик за 2007р.

№ п/п	АКТИВИ	UAH	EUR	USD	RUR	Інші	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Грошові кошти та залишки в НБУ	22 977	957	3 045	51	38	27 068
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України	2 000	0	0	0	0	2 000
3	Кошти в інших банках	17 563	1 432	1 610	98	135	20 838
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	13 018	0	0	0	0	13 018
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	19 212	0	0	0	0	19 212
6	Кредити та заборгованість клієнтів	233 151	8 070	129 550	0	0	370 771
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	2 441	0	0	0	0	2 441
8	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	0	0	0	0	0	0
9	Основні засоби та нематеріальні активи	50 998	0	0	0	0	50 998
10	Нараховані доходи до отримання	780	3	161	0	0	944
11	Інші активи	1 293	0	15	0	0	1 308
12	Усього активів	363 433	10 462	134 381	149	173	508 598
	ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
13	Кошти банків	41 100	0	0	0	0	41 100
13.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	1 000	0	0	0	0	1 000
14	Кошти клієнтів	151 108	10 745	119 675	79	2	281 609
15	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	0	0	0	0	0	0
16	Боргові цінні папери, емітовані банком	4 7 000	0	0	0	0	47 000
17	Нараховані витрати до сплати	3 948	237	1 867	0	0	6 052
18	Інші зобов'язання	4 586	0	12	0	0	4 598
19	Усього зобов'язань	247 742	10 982	121 554	79	2	380 359
20	Чиста балансова позиція	115 691	(520)	12 827	70	171	128 239
21	Чиста позабалансова позиція за умовними сумами	791 122	(1 619)	4 941	0	0	791 444

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18