|
Вопрос
|
Да
|
Нет
|
Не знаю
|
Примечание
|
|
|
Организационная структура
|
|
|
1.Разработана ли схема организационной структуры подразделения, ответственного за ведение бухгалтерского учета
|
|
+
|
|
НР средний
КР высокий
РН более низкий
|
|
|
2.Разработана ли схема организационной структуры аудируемого лица
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
3.имеется ли перечень работ по созданию, проверке и обработке документов с указаниями ответственных лиц
|
|
+
|
|
НР средний
КР средний
РН средний
|
|
|
Разделение обязанностей, полномочий, ответственности
|
|
|
4.определена ли ответственность по конкретным исполнителям за соблюдение правильности приемки материальных ценностей
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
5.определена ли ответственность по конкретным исполнителям за правильность оформления и составления первичных учетных документов в соответствии с выполняемыми операциями
|
|
+
|
|
НР средний
КР высокий
РН более низкий
|
|
|
6.предоставлено ли право на получение доверенности, по которой приобретаются материальные ценности, лицами, не зафиксированным в приказе
|
+
|
|
|
НР высокий
КР средний
РН более низкий
|
|
|
Обеспечение условий сохранности имущества, денежных средств, учетных регистров, документов
|
|
|
7.все ли документы хранятся в надлежащем порядке (прошиты, пронумерованы)
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
8.имеется ли склад с оборудованными местами хранения материальных ценностей
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
9.хранятся ли денежные средства и бланки строгой отчетности в сейфе
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
Внутренний контроль
|
|
|
10.имеются ли случаи получения счетов-фактур от поставщиков более чем через 5 дней
|
+
|
|
|
НР средний
КР высокий
РН более низкий
|
|
|
11.все ли договоры на поставщиков имеются у организации
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
12.Получение товарно-материальных ценностей от поставщика производится только на основании доверенностей
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
Кадровая политика
|
|
|
13.проводятся ли мероприятия по повышению квалификации материально-ответственных лиц по вопросам приемки материальных ценностей
|
|
+
|
|
НР средний
КР высокий
РН более низкий
|
|
|
14.проводятся ли мероприятия по повышению квалификации бухгалтерского персонала
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
15.проводятся ли операции по обучению вновь прибывшего персонала
|
|
+
|
|
НР средний
КР средний
РН средний
|
|
|
Оценка учетной системы
|
|
|
16. все ли финансово-хозяйственные операции отражаются в учете только на основании первичных документов
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
17.осуществляет ли бухгалтер пересчет сумм, указанных в счетах-фактурах и накладных
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
18.соответствуют ли остатки по счетам синтетического учета остаткам по счетам в Главной Книге
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
19.контролируется ли корреспонденция счетов главным бухгалтером
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
Договорные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
20.имеются ли случаи получения от поставщиков материальных ценностей в более поздние сроки, чем это указано в договоре
|
+
|
|
|
НР высокий
КР средний
РН более низкий
|
|
|
21.применяются ли штрафные санкции к поставщикам за несвоевременное выполнение обязательств
|
|
+
|
|
НР высокий
КР средний
РН более низкий
|
|
|
22.имеются ли случаи получения материальных ценностей без заключения договоров
|
|
+
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
Контроль в системе компьютерной обработки данных
|
|
|
|
|
|
|
23.дублируются ли данные электронного учета на случай уничтожения
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
24.используемая бухгалтерская программа соответствует действующему законодательству
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
25.используется ли организацией правовые программы «Гарант», «КонсультантПлюс»
|
+
|
|
|
НР низкий
КР низкий
РН самый высокий
|
|
|
