Табл.2.1. Баланс фірми „PFEIFFER VACCUM”
АКТИВ
01.01.2006
тис. євро.
01.01.2007
01.01.2008
І. Необоротні активи:
308120
262206
250360
Будівля, споруди (початкова вартість)
430420
394920
Накопичена амортизація
145300
155714
167560
Будівля, споруди (залишкова вартість)
285120
239206
227360
Інвестиції
23000
ІІ. Оборотні активи:
507500
593788
964137
Грошові кошти та їх еквіваленти
45300
71007
72893
Ринкові цінні папери
24200
54200
14200
Дебіторська заборгованість
243000
291648
616504
Товарно-матеріальні засоби
195000
176933
260540
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
12000
11000
10000
Баланс
827620
866994
1224497
ПАСИВ
01.01.2005
І. Власний капітал:
322000
395092
420318
Статутний капітал
240000
Додатковий вкладений капітал
Нерозподілений прибуток
70000
143092
168318
ІІ. Довгострокові зобов'язання
120000
115000
110000
Довгостроковий банківський кредит
40000
35000
30000
Інші довгострокові зобов'язання
80000
ІІІ. Короткострокові зобов'язання
385620
356902
694179
Кредиторська заборгованість
324000
139019
448707
Векселі до видачі
25600
37600
32600
Нараховані зобов'язання
21200
133672
187632
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
5000
Податкова заборгованість
9820
41611
20240
Збільшення собівартості відбулося меншими темпами, ніж приріст виручки (10,02% проти 10,29%), що посприяло збільшенню валового доходу на 13,92%. За рік величина операційного прибутку знизилася на 670,88 тис. євро. або 229,01% (структурна зміна –2,96%).
Така зміна в першу чергу зв'язана зі звеличенням адміністративних витрат на 539,60 тис. євро, або на 40,37% (структурна зміна - 1,5%), та маркетингових витрат на 686,12 тис. євро, або 47,05% (структурна зміна – 2,0%), при тому, що валовий прибуток звеличився всього на 554,84 тис. євро, або на 13,92%.
У табл. 2.2 наданий звіт про прибутки фірми „PFEIFFER VACCUM”.
Табл. 2.2. Звіт про фінансові результати фірми „PFEIFFER VACCUM”
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Виручка
24304,00
26804,50
Собівартість продукції
19976,01
21976,76
Валовий прибуток
3985,85
4540,69
Адміністративні затрати
1336,72
1876,32
Маркетингові затрати
1458,24
2144,36
Операційний прибуток
1190,89
520,01
Прибуток/збиток від продаж активів
73,00
43,60
Дивіденди одержані
5,00
34,00
Прибуток до сплати процентів та податків
1268,89
597,61
Відсотки по довгостроковому кредиті банку
112,00
98,00
Відсотки по іншому довгостроковому боргу
15,00
Прибуток до податку на прибуток
1141,89
484,61
Податок на прибуток
285,47
121,15
Чистий прибуток
856,42
363,46
Нерозподілений прибуток на початок періоду
700,00
1430,92
Чистий прибуток за період
Чистий прибуток у розпорядженні власників
1556,42
1794,38
Грошові дивіденди власникам підприємства
382,10
326,49
Нерозподілений прибуток на кінець періоду
1174,32
1467,89
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати
12818,75
13638,36
Оплата прямої праці
3159,52
3752,63
Амортизація
342,14
287,05
Виробничі накладні витрати
3655,60
4298,72
Разом
Відбулося зниження чистого прибутку на 492,96 тис. євро або на 235,63% (зміна в структурі -2,17%). Норма розподілу прибутку зменшилася. Якщо на 01.01.2007 вона становила 24,55%, то на 01.01.2008 вона стала становити 18,19%.
Аналізуючи другий розділ звіту можливо бачити, що за 2007 рік відбувся структурний зріст витрат на оплату праці й виробничих накладних витрат та зменшення матеріальних витрат та амортизації. Операційним менеджерам варто приділити особливу увагу на зниження цих двох параметрів.
Звіт про рух грошових коштів містить інформацію про надходження й вибуття коштів у розрізі трьох видів діяльності: операційної, інвестиційної й фінансової. Хоча кожне підприємство має характерні риси, але будь-яка його діяльність може бути віднесена до одного із зазначених видів.
Табл. 2.3. Горизонтальний аналіз звіту про рух грошових коштів фірми „PFEIFFER VACCUM”
Страницы: 1, 2, 3, 4
