Рефераты. Методы управления персоналом на предприятии ОАО "Сургутнефтегаз"

Рассчитаем коэффициент экстенсивной загрузки оборудования в прошлом году:


Кэкст=


Δ Кэкст = Кэкст1 - Кэкст0 = 0,997 – 1 = -0,003 - за счет целодневных и внутрисменных простоев экстенсивность загрузки снизилась.

Количество рабочих дней фактически меньше количества рабочих дней по нормативу на целодневные и внутрисменные простои оборудования. Коэффициент приближен к единице, то есть в ОАО «Сургутнефтегаз» лучше использовалось время работы оборудования.

Рассчитаем коэффициент интенсивной загрузки.

Коэффициент интенсивности за отчетный период:


Кинт=

∆Кинт=Кинт1 – Кинт0 = 1,029 - 1 = 0,029


Коэффициент интенсивности меньше единицы, то есть оборудование хуже использовалось – выработка или производительность оборудования не приближаются к максимуму за 1 машино-час. Рассчитаем интегральный коэффициент


К интегр.= 0,997*0,029 = 0,029

Рассчитаем показатели, характеризующие состояние основных фондов с точки зрения их технического уровня, производительности, экономической эффективности, физического и морального износа. Коэффициент обновления (Кобн), характеризующий долю новых фондов в общей их стоимости.



Срок обновления основных фондов (Тобн).



Коэффициент выбытия (Кв).



Коэффициент прироста (Кпр).



Коэффициент износа (Кизн).


Коэффициент годности (Кг).



Если коэффициент обновления меньше коэффициента выбытия, то происходит сокращение воспроизводства основных фондов, что и соблюдается на исследуемом предприятии.


3.3 Анализ себестоимости продукта и издержек обращения


Анализ затрат на производство и реализацию продукции проводиться путем сравнения удельных весов фактических затрат по экономическим элементам отчетного года с аналогичными показателями предыдущего года и позволяет изучить структуру затрат на производство и реализацию продукции.


Таблица 5 Анализ затрат на 1 руб. продукции в разрезе сметы затрат на производство (укладка трубопровода)

Показатели

Ед. изм.

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес в затратах, %

Отклонения

2005

2006

2005

2006

1. Материальные затраты

Тыс. руб.

45 784

265 541

66,5

84,9

219 757

2. Затраты на оплату труда

Тыс. руб.

4795

14760

7,0

4,7

9 965

3. Отчисления на соц. Нужды

Тыс. руб.

1827

11894

2,7

3,8

10 067

4. Амортизация основных фондов

Тыс. руб.

16000

15000

23,2

4,8

-1 000

5. Прочие затраты

Тыс. руб.

488

5576

0,7

1,8

5 088

6. Себестоимость продукции

Тыс. руб.

68894

312771

100

100

24387

7. Объем реализованной продукции

Тыс. руб.

339873

528710

-

-

36104

8.Затраты на 1 руб. товарной продукции (6:7)

Руб.

61,13

66,02

-

-

4,893

9.Материалоемкость продукции (1:7)

Руб.

2,46

1,78



-0,678

10. Фондоемкость продукции (4:7)

Коп.

0,14

0,03

-

-

-0,110

11.Зарплатоемкость продукции ([2+3]:7)

Руб.

0,059

0,056

-

-

-0,002

12. Удельный вес в общих затратах на 1 руб. продукции:

 






- Материальных затрат (9:8*100%)

 

4,03

2,70



-1,325

- Амортизации (10:8*100%)

%

0,23

0,05

-

-

-0,184

- Зарплаты (11:8*100%)

%

0,10

0,09

-

-

-0,011


Из проведенного факторного анализа видно: фактическая себестоимость товарной продукции за 2006 г. составила 312771 т. руб., за 2005 г. себестоимость произведенной продукции составила 68894 тыс. руб.

Увеличение затрат произошло в основном за счет увеличения объемов производства и изменения затрат по статьям. Наибольший удельный вес занимают материальные затраты (в 2006 году - 84,9%). За анализируемый период наблюдается их увеличение (+219757 тыс. руб.). По остальным статьям также наблюдается увеличение расходов, но в структуре доля затрат на оплаты труда снижается на 2,3%.

При анализе затрат на единицу товарной продукции наибольшее изменение наблюдается по материальным затратам (+18,4%). Хотя наблюдается снижение показателя материалоемкости (-0,678 руб.), что означает эффективное использование материальных ресурсов предприятия. Снижение показателя фондоемкости на 0,11 руб. обосновано ростом выпуска продукции. Снижение показателя зарплатоемкости на 0,002 руб. свидетельствует о более эффективном использовании трудовых ресурсов.

Анализ размеров и динамики затрат на производство и реализацию продукции ОАО «Сургутнфтегаз» представлен в таблице .6


Таблица 6 Динамика структуры затрат ОАО «Сургутнефтегаз», тыс. руб.

Элементы затрат

2005 год

2006 год

Изменения

Темп прироста, %

тыс. руб.

УД, %

тыс. руб.

УД, %

тыс. руб.

УД, %

Материальные затраты

684 919

70,31

731 566

72,84

46647

2,54

106,81

Затраты на заработную плату

182 068

18,69

168 288

16,76

-13780

-1,93

92,43

Отчисления на социальные нужды

64 654

6,64

57 604

5,74

-7050

-0,90

89,10

Амортизация основных средств

14 401

1,48

15 665

1,56

1264

0,08

108,78

Прочие затраты

28 143

2,89

31 188

3,11

3045

0,22

110,82

ИТОГО

974 185

100,00

1 004 311

100

30126

-

103,09

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.