|
|
Май 06 |
Июн 06 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
Загрузка производственных мощностей, % |
|
0% |
42% |
78% |
87% |
79% |
95% |
|
Микронизированный морские водоросли «Тальго» |
29,81 |
10,99 |
19,54 |
23,85 |
29,09 |
29,81 |
20,47 |
|
Плазмалг-гель |
13,75 |
4,70 |
8,16 |
9,09 |
10,01 |
10,94 |
13,75 |
|
Массажный крем «Тальгоминс» |
9,23 |
3,52 |
6,34 |
7,47 |
7,09 |
7,10 |
9,23 |
|
Простыни пластиковые |
4,37 |
1,59 |
2,99 |
3,18 |
2,81 |
3,57 |
4,37 |
|
Простыни одноразовые |
3,64 |
1,33 |
2,49 |
2,65 |
2,33 |
2,98 |
3,64 |
|
Трусы одноразовые |
1,85 |
0,77 |
1,47 |
1,59 |
1,40 |
1,83 |
1,85 |
|
Шапки одноразовые |
0,36 |
0,13 |
0,22 |
0,33 |
0,36 |
0,25 |
0,27 |
|
Капсулы |
3,24 |
1,05 |
2,23 |
3,24 |
2,19 |
3,20 |
2,90 |
|
Раствор А |
3,29 |
1,06 |
2,27 |
3,29 |
2,23 |
3,26 |
2,95 |
|
Раствор В |
3,29 |
1,06 |
2,26 |
3,29 |
2,23 |
3,26 |
2,95 |
|
Раствор «Фриджи-Тальго» |
24,67 |
5,13 |
8,06 |
7,72 |
6,70 |
6,70 |
24,67 |
|
Концентрат для похудения |
7,46 |
3,78 |
7,46 |
6,80 |
4,50 |
4,39 |
6,31 |
|
Моделирующая маска «Тальгоминс» |
27,67 |
14,04 |
27,67 |
25,23 |
16,69 |
16,28 |
23,40 |
|
Итого норматив оборотных средств, тыс. руб. |
132,63 |
49,15 |
91,16 |
97,73 |
87,63 |
93,57 |
116,76 |
Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. 6.6.
Таблица 6.6
Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)
Наименование показателя
Янв 06
Фев 06
Мар 06
Апр 06
Май 06
Июн 06
1
2
3
4
5
6
Загрузка производственных мощностей
0%
42%
78%
87%
79%
95%
Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб.
49,15
91,16
97,73
87,63
93,57
116,76
Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб.
49,15
42,00
6,57
- 10,10
5,93
23,20
Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.
Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет части оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям определялся по данным табл. 9.3.
6.4. Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. 6.7.
В целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого и производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица 6.7
Штатное расписание
№
Наименование
Числен-ность, чел.
Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес.
Размер сдельной оплаты, руб./мес.
База
Норматив
1
Административно-управленческий персонал
1.1
Генеральный директор
1
12
выручка
1%
1.2
Главный бухгалтер
1
12
выручка
1%
ИТОГО (АУП)
2
24
2
Инженерно-технический персонал
2.1
Администратор
3
8
ИТОГО (ИТР)
3
24
3
Промышленно-производственный персонал
3.1
Косметолог
8
1250
выручка
30%
ИТОГО (ППП)
8
10
ВСЕГО персонал
13
58
Х
Х
6.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.
ИП «Екатерина» заключило договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «МБ Группа Импэкс»
Таблица 6.8
Удельные переменные материальные затраты предприятия
Наименование статей материальных затрат
Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения)
Полное термообертывание
Тонизирующее обертывание
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.