|
№
|
Наименование документа
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
|
|
|
|
частная
|
общая
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
1
|
Акт ввода в эксплуатацию, акт приема - передачи
|
Введен в эксплуатацию материальный склад по фактической себестоимости
|
|
25000
|
|
|
2
|
Счет-фактура, счет платежное поручение - требование
|
Акцептован счет поставщика за полученное оборудование, требующее монтажа
|
9000
|
|
|
|
|
НДС
|
1800
|
|
|
|
3
|
Счет платежное поручение - требование
|
Оплачен счет поставщику за полученное оборудование
|
|
|
|
|
4
|
Договор с учредителями, акт приема - передачи
|
Получены основные средства в качестве вклада в уставный капитал
|
|
25000
|
|
|
5
|
Лимитные карты, требования
|
Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам:
|
|
|
|
|
|
- на производство изделия А
|
30000
|
|
|
|
|
- на производство изделия Б
|
20000
|
|
|
|
|
- на производство инструмента
|
15000
|
|
|
|
|
- на общепроизводственные нужды
|
18000
|
|
|
|
|
- на нужды управления
|
10000
|
|
|
|
|
итого
|
|
|
|
|
6
|
Счет - фактура
|
Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, газ, воду:
|
|
|
|
|
|
- на производство изделия А
|
5000
|
|
|
|
|
НДС 20%
|
|
|
|
|
|
- на производство изделия Б
|
3000
|
|
|
|
|
НДС 20%
|
|
|
|
|
|
- на производство инструмента
|
4000
|
|
|
|
|
НДС 20%
|
|
|
|
|
|
- на производственные нужды цеха
|
3000
|
|
|
|
|
НДС 20%
|
|
|
|
|
|
итого
|
|
18000
|
|
|
7
|
Платежное поручение
|
Оплачены поставщику счета за оказанные услуги
|
|
|
|
|
8
|
Счет - фактура
|
Акцептованы счета за услуги связи, центра информации и др. услуги
|
|
8000
|
|
|
|
НДС
|
|
1600
|
|
|
9
|
Платежное поручение
|
Оплачены поставщику счета за оказанные услуги
|
|
|
|
|
10
|
Табель, наряд, расчетно - платежные ведомости
|
Начислена заработная плата за отчетный месяц:
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия А
|
25000
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия Б
|
20000
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия инструмента
|
15000
|
|
|
|
|
- персоналу, обслуживающему цеха
|
10000
|
|
|
|
|
- персонала заводоуправления
|
15000
|
|
|
|
|
итого
|
|
85000
|
|
|
11
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен ЕСН, 35,6% от начисленной заработной платы:
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия А
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия Б
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия инструмента
|
|
|
|
|
|
- персоналу, обслуживающему цеха
|
|
|
|
|
|
- персонала заводоуправления
|
|
|
|
|
|
итого
|
|
|
|
|
12
|
Расчет бухгалтерии
|
Резервируются суммы на предстоящую оплату
|
|
|
|
|
|
- отпускников (8% к основной зарплате рабочих)
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия А
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия Б
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление изделия инструмента
|
|
|
|
|
|
итого
|
|
|
|
|
13
|
Расчетно - платежная ведомость, листки нетрудоспособности
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности:
|
|
|
|
|
|
- рабочим за изготовление инструмента
|
1800
|
|
|
|
|
- персоналу заводоуправления
|
1500
|
|
|
|
|
итого
|
|
|
|
|
14
|
Разработочная таблица
|
Начислен износ основных средств:
|
|
|
|
|
|
- обслуживающего цеха
|
2000
|
|
|
|
|
- заводоуправления
|
7000
|
|
|
|
|
итого
|
|
9000
|
|
|
15
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен износ по нематериальным активам:
|
|
|
|
|
|
- патент в производстве изделия А
|
400
|
|
|
|
|
- ПО в управлении
|
500
|
|
|
|
|
итого
|
|
900
|
|
|
16
|
Расчет бухгалтерии
|
Резервируются суммы на проведение капитального ремонта основных средств цеха согласно норме
|
|
5000
|
|
|
17
|
Расчет бухгалтерии, договор аренды
|
Начислена арендная плата за аренду помещения под склад готовой продукции цеха
|
|
3000
|
|
|
18
|
Кредитный договор, расчет бухгалтера
|
Плачены проценты за краткосрочный кредит
|
|
10000
|
|
|
19
|
Чек
|
Получены согласно чека в кассу денежные средства на командировку
|
|
4500
|
|
|
20
|
Расходный кассовый ордер
|
Выданы деньги в подотчет из кассы техническому директору
|
|
4500
|
|
|
21
|
Авансовый отчет
|
Принят и утвержден авансовый отчет технического директора
|
|
4800
|
|
|
22
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдано в возмещение перерасхода по авансовому отчету
|
|
|
|
|
23
|
Расчетно - платежная ведомость, расчет бухгалтера
|
Удержано из зарплаты рабочих и служащих:
|
|
|
|
|
|
- подоходный налог
|
16000
|
|
|
|
|
- по исполнительным листам
|
500
|
|
|
|
|
итого
|
|
16500
|
|
|
24
|
Расчет бухгалтерии
|
Списана сумма отклонений в стоимости материалов по учетным ценам и фактической себестоимости в части, относящейся к потребленным материалам (коэффициент распределения 0,14):
|
|
|
|
|
|
- на изделие А
|
|
|
|
|
|
- на изделие Б
|
|
|
|
|
|
- на инструменты
|
|
|
|
|
|
- на нужды цеха
|
|
|
|
|
|
- на нужды управления
|
|
|
|
|
|
итого
|
|
|
|
|
25
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен налог на пользователей автомобильных дорог
|
|
12000
|
|
|
26
|
Накладная
|
Сданы на склад готовой продукции инструменты по фактической себестоимости
|
|
|
|
|
27
|
|
Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции
|
|
|
|
|
28
|
Ведомость распределения
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы:
|
|
|
|
|
|
- на изделие А
|
|
|
|
|
|
- на изделие Б
|
|
|
|
|
|
итого
|
|
|
|
|
29
|
Накладная
|
Списана на склад готовая продукция, выпущенная из основного производства по фактической себестоимости при условии НПЗ на конец месяца:
|
|
|
|
|
|
- по изделию А 10000
|
|
|
|
|
|
- по изделию Б 15000
|
|
|
|
|
30
|
Накладная на отпуск на сторону
|
Отгружена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости
|
|
140000
|
|
|
31
|
Платежное поручение, выписка банка
|
Поступила на расчетный счет выручка от реализации по продажным ценам, в т.ч. НДС
|
|
480000
|
|
|
32
|
Расчет бухгалтерии
|
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции
|
|
160000
|
|
|
33
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен НДС на реализованную продукцию
|
|
|
|
|
34
|
Расчет бухгалтерии
|
В конце месяца определен и списан финансовый результат от реализованной продукции
|
|
|
|
|
