тыс. руб.
Показатели
Остаток на конец 2003 г.
Возникновение обязательств в 2003 г.
Погашено обязательств в 2003 г.
Остаток на конец 2004 г.
Кредиторская задолженность
3096
33111
32325
3882
Краткосрочная, в т.ч.:
36234
35390
3940
просроченная
-
из нее длительностью
свыше 3-х месяцев
Дебиторская задолженность
1823
25035
23219
3639
- краткосрочная
- долгосрочная
в т.ч. просроченная
из нее длительностью свыше 3-х
месяцев, платежи по которой
ожидаются через 12 месяцев
Из таблицы 5.1 видно также, что произошло увеличение дебиторской за-долженности в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 1816 тыс. руб. или на 99,62%.
Далее отразим структуру кредиторской задолженности на основе данных Таблицы 5.2.
Из данных таблицы 5.2 следует, что удельный вес кредиторской задолже-нности в общей сумме пассива снизился в 2004 году по сравнению с 2002 годом на 1,57% (с 19,58 % до 18,01%) или на 207 тыс. руб. Это произошло за счет сни-жения задолженности перед бюджетом с 972 тыс. руб. (на конец 2002 года) до 617 тыс. руб. (на конец 2004 года) на 355 тыс. руб. или на 7,78%. На снижение кредиторской задолженности повлияло и снижение задолженности перед поста-вщиками и подрядчиками на 155 тыс. руб. или на 0,67%. Увеличение кредитор-ской задолженности произошло по задолженности по оплате труда - на 193 тыс. руб. или на 5,65% и по расчетам по социальному страхованию и обеспечению на 2,8% в относительном изменении и на 100 тыс. руб. в абсолютном измене-нии.
Наибольший удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности занимают расчеты с поставщиками и подрядчиками, тем более, что на конец 2004 года их доля уменьшилась на 0,67% с 62,04% (в 2002 году) до 61,37% (в 2004 году). В целом задолженность носит кратковременный характер.
Таким образом, снижение срочной кредиторской задолженности (расчеты с бюджетом) по сравнению со «спокойной» (расчеты с персоналом по оплате труда) говорит о незначительных финансовых затруднениях организации.
Таблица 5.2 - Структура кредиторской и дебиторской задолженности
2002 г.
2003 г.
2004 г.
Изменение 2004 г. к 2002 г.
сумма тыс. руб.
струк-тура %
относит. отклоне-ние (+/-)
Сумма пассива
21178
100
21097
21882
704
0,0
Кредиторская задолженность, всего, в т.ч.
4147
19,58
14,68
18,01
-207
-1,57
перед
поставщиками
и подрядчиками
2573
62,04
1612
52,07
2418
61,37
-155
-0,67
перед бюджетом
972
23,44
1173
37,89
617
15,66
-355
-7,78
по оплате труда
387
9,33
180
5,81
590
14,98
193
5,65
по социальному
страхованию и
обеспечению
215
5,19
131
4,23
315
7,99
2,80
прочие
кредиторы
Сумма актива
Дебиторская задолженность, всего, в т.ч.
1577
7,45
8,64
16,63
2062
9,18
покупатели и
заказчики
1573
99,75
1407
77,18
3392
93,21
1819
-6,54
дебиторы
4
0,25
416
22,82
247
6,79
243
6,54
Таблица 5.3 - Динамика кредиторской задолженности по основным
кредиторам
отклонение (+/-)
%
2003 г. от
2004 г. от
ГУП ?Оренбургкоммунэлек-тросеть?
687,67
33,23
607,5
30,56
513,76
26,86
-80,17
-93,74
ОАО "Медногорский медно-серный комбинат"
944
45,61
962,54
48,43
988,98
51,7
18,54
26,44
ОАО "Уралэлектро"
158,9
7,68
161,7
8,14
167,53
8,76
2,8
5,83
ОАО «Медногорскмежрай-газ»
101,17
4,89
95,68
4,81
77,99
4,08
-5,49
-17,69
ОАО «ВолгаТелеком»
60,12
2,91
68,79
3,46
75,27
3,93
8,67
6,48
ГУП Редакция газеты «Мед-ногорский рабочий»
16,5
0,8
20,2
1,02
25,4
1,33
3,7
5,2
Расчеты с подотчетными лицами
4,88
71,22
3,58
63,98
3,34
-29,95
-7,24
Всего
2069,53
1987,63
1912,91
-51,95
-77,48
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15