- поступления различных задолженностей:

- поступления платежей в счет доходов будущих периодов:

4. Наличные расчеты по уставному капиталу, с дочерними предприятиями, внутренними подразделениями данного предприятия:

- взнос учредителей в счет их вкладов наличными в уставный капитал:

- поступления наличными от дочерних предприятий:

- поступления от внутренних подразделений, имеющих отдельные балансы:

5. Займы наличными:

- кредиты банка наличными:

- наличные для выдачи займов работникам:

- поступления наличными по кредитам, предоставленным займодавцами (кроме банков), внутри страны и за рубежом

6. Доходы наличными:

- известны результаты инвентаризации кассы:

- поступления наличными сумм процентов по векселям, доходов от долевого участия в других предприятиях, дивидендов по ценным бумагам, сумм санкций от должников, возмещенных убытков:

7. Целевое финансирование, субсидии наличными:

Приходный кассовый ордер

Факт любого наличного получения денежных средств оформляется приходным кассовым ордером - ПКО (форма № КО-1). Ордер выписывается в одном экземпляре на основании соответствующих оправдательных документов, на которые кассир ставит штамп с надписью «Получено» и датой. После проверки соответствия записей приходный ордер подписывается главным бухгалтером (или уполномоченным им лицом), заверяется печатью и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма № КО-3). Журнал регистрации построен таким образом, что по его данным контролируется целевое назначение полученных и израсходованных наличных денежных средств организацией, по нему присваиваются номера кассовым документам, проверяется полнота произведенных кассиром операций. Далее ПКО передается кассиру, который оприходует наличные деньги, подписывает ордер и квитанцию к нему и регистрирует операцию в кассовой книге. При получении наличных денег в кассу лицу, внесшему их, выдается отрывная квитанция от ПКО, заверенная подписями главного бухгалтера и кассира, печатью или оттиском.

Бланк ПКО можно оформить от руки или на компьютере.

В графе «Код по ОКПО» указывается код, присвоенный фирме Госкомстатом после регистрации.

В графы «Дебет» и «Кредит, корреспондирующий счет, субсчет» заносятся данные со счета и субсчета, выделенных для хозяйственной операции.

Графа «Кредит, код структурного подразделения» касается только обособленных подразделений. Код им присваивает головная организация.

Графу «Код целевого назначения» заполняют те, кому поступают средства целевого финансирования.

В строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции.

Строка «Сумма» служит для обозначения прописью полученной суммы. В отрывной квитанции предусмотрена такая же строка.

В строке «Приложение» следует перечислить прилагаемые первичные и другие документы с номером и датой. Так, сняв деньги с расчетного счета, указывают номер и дату банковского чека; получив обратно неиспользованные подотчетные суммы, - номер и дату авансового отчета.

Хозяйственные операции, ведущие к уменьшению наличных денег в кассе:

1. Выдача заработной платы:

2. Сдача выручки на расчетный счет в банке:

3. Выдача сумм наличными:

- под отчет;

- в возмещение затраченных средств по авансовым отчетам;

- на покрытие перерасхода подотчетных сумм.

4. Расчет наличными из кассы:

- расходы на основное производство, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг):

- расходы на вспомогательное производство, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг):

- общепроизводственные расходы:

- общехозяйственные расходы:

- расходы обслуживающих производств и хозяйств:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8