Операция 7:
- работники основного производства: 70 * 0,385 = 27,0 тыс. руб.
- общехозяйственный персонал: 8,0 * 0,385 = 3,0 тыс. руб.
Операция 11:
Обд 26 = 8,0 + 3,0 + 5,0 = 16,0 тыс. руб.
Обк 26 = 16,0 тыс. руб.
Ск = 0
Операция 12:
Обд 20 = 330,0 тыс. руб.
Сн 20 = 64,0 тыс. руб.
Ск 20 = 53,0 тыс. руб.
Обк 20 = 64,0 + 330,0 - 53,0 = 341,0 тыс. руб.
Операция 14,16: См. Обк 20
Операция 17:
Обд 44 = 1,7 тыс. руб.
Операция 18:
НДС = Себестоимость * 0,18 = 341,0 * 0,18 = 61,0
Операция 19:
Фин. результат = Обк 90 - Обд 90 = 450,0 - 403,7 = 46,3 тыс. руб.
Операция 22:
- бюджету по налогам: Сн 68 + Обд 68 = 135,0 + 61,0 = 196,0 тыс. руб.
- органам социального страхования: Сн 69 + Обд 69 = 112,0 + 30,0 = 142,0 тыс. руб.
3. Счета синтетического учета
Активные счета:
0 1
10
20
50
51
Основные средства
Запасы
НЗП
Касса
Расчетный счет
Д
К
Сн=870,0
Сн=332,0
Сн=64,0
Сн=8,0
Сн=380,0
130,0
217,0
341,0
78,0
5,0
450,0
Об=0
0,5
15,0
70,0
Ск=870,0
1,7
27,0
Об=78,0
Об=83,0
338,0
Об=130,5
Об=233,7
16,0
Ск=3,0
Ск=228,8
Об=330,0
Об=341,0
Об=450,0
Об=546,5
Ск=53
Ск=283,5
43
26
45
44
Готовая продукция
Общехозяйственные расходы
Товары отгруженные
Расходы на продажу
Сн=330
Сн=0
8,0
3,0
Об=1,7
Ск=330,0
Ск=0
Об=16,0
Пассивные и активно-пассивные:
60
69
68
70
Расчеты с поставщиками
Расчеты по социальному страхованию
Расчеты с бюджетом
Расчеты по оплате труда
Сн=182,0
Сн=112,0
Сн=135,0
Сн=113,0
142,0
30,0
196,0
61,0
Об=142,0
Об=30
Об=196,0
Об=61,0
Ск=113,0
Ск=182,0
Уставный капитал
Расчеты с подотчетными лицами
Продажи
Прибыль отчетного года
Сн=1246,0
Сн=196
46,3
Ск=1246,0
Об=0,5
Об=15,0
Об=46,3
Ск=227,3
Счета аналитического учета (сч.10)
10.1.
10.2.
10.3.
10.4.
Мука 1 сорт
Мука 2 сорт
Сахар
Упаковочные материалы
Сн=110,0
Сн=105,0
Сн=97,0
Сн=20,0
90,0
80,0
87,0
35,0
40,0
Об=90,0
Об=35,0
Об=40,0
Ск=35,0
Об=80,0
Об=102,0
Ск=92,0
Ск=18,8
Ск=83,0
Страницы: 1, 2, 3, 4
