Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевых и валютных кассовых ордеров. В кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств.
Если в организации ведется касса в валюте, то остатки на начало и на конец будут показаны развернуто но каждой валюте.
Отчет «Журнал регистрации кассовых документов» (меню «Касса» - «Журнал регистрации кассовых документов») предназначен для формирования унифицированной формы журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3). Данный отчет формируется по организации, выбранной в настройках отчета за указанный период. Отчет формируется на основании всех записанных (кроме помеченных па удаление) кассовых документов (рисунок 4.2).
Для формирования отчета можно воспользоваться кнопкой «Журнал регистрации» в журнале кассовых документов (меню «Касса» «Кассовые документы»).
Рисунок 4.2 - Кассовые документы
Если кассовый документ оформлен в валюте, в графу «Сумма, руб. коп.» выводится сумма документа, пересчитанная в рубли по курсу на дату документа, отдельной строкой выводится валютная сумма, а в графе «Примечание» - валюта документа.
Если установлен флажок «Группировать по датам» то документы в отчете группируются по дням. Дополнительно выводятся итоговые суммы оборотов по документам на каждую дату.
На закладке «Журнал документов» выводится непосредственно сам журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (по форме КО-3).
На закладке «Обложка» выводится обложка журнала регистрации кассовых документов (по форме КО-3).
Рисунок 4.3 - Платежное поручение входящее
- «Платежный ордер на поступление денежных средств» (рисунок 4.4): меню «Банк» - «Платежный ордер на поступление денежных средств».
- «Платежное требование выставленное»: меню «Банк» - «Платежное требование выставленное».
Рисунок 4.4 - Платежные ордера на поступление денежных средств
В документах «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:
- Оплата от покупателя. Операция предназначена для отражения поступления безналичных денежных средств от покупателя. В реквизите «Договор» документа «Платежное поручение входящее» при этом необходимо будет выбрать тот договор, у которого установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом». При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.
- Возврат денежных средств поставщиком. Операция указывается при поступлении безналичных денежных средств, возвращенных поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом».
- Расчеты по кредитам и займам с контрагентами. Операция указывается при поступлении безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбрать тот, у которого установлен вид «прочес».
- Прочие расчеты с контрагентами. Операция указывается для регистрации прочих расчетов по договорам с контрагентами.
- Приобретение иностранной валюты. Операция используется для регистрации факта зачисления приобретенных средств на валютный счет.
- Поступления от продажи иностранной валюты. Операция используется для регистрации факта зачисление рублевых средств, вырученных от продажи иностранной валюты.
- Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам. Операция используется для отражения поступления денежных средств па расчетный счет организации из банка в счет оплаты товаров, проданных в кредит или оплаченных платежной картой покупателя.
- Инкассация денежных средств. Операция указывается при зачислении на расчетный счет денежных средств, ранее принятых на инкассацию в торговой точке организации.
- Прочие поступления безналичных денежных средств. В остальных случаях выбирается операция «Прочие поступления безналичных денежных средств».
В документе «Платежный ордер па поступление денежных средств» дополнительно может быть указан вид хозяйственной операции
В документах «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» печатные формы не предусмотрены.
Документы «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» удобно вводить в информационную базу с помощью обработки «Выписка банка».
Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения расчетов с поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером».
Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется для отражения возврата безналичных денежных средств покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером».
Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор необходимо выбрать тот, у которого указан вид «прочее».
Операция «Перечисление денежных средств подотчетнику» предназначена для отражения перечисления денежных средств на личную банковскую карту работника организации (подотчетного лица). Кроме того, в документе «Платежный ордер на списание денежных средств» данная операция используется для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета, предназначенного для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты.
Операция «Прочие расчеты с контрагентами» предназначена для отражения списания денежных средств по договорам с контрагентами в прочих случаях.
Операция «Перевод на другой счет организации» указывается при перечислении денежных средств на другой счет организации, включая расчетные, валютные и специальные счета.
Операция «Перечисление заработной платы» указывается при списании безналичных денежных средств на перечисление заработной платы. В табличной части «Перечисление заработной платы» необходимо указать документы вида «Зарплата к выплате организации», по которым перечисляются денежные средства.
В остальных случаях выбирается операция «Прочее списание безналичных денежных средств».
Если в форме документа «Платежное поручение исходящее» установлен флаг «Платежное поручение оплачено», при нажатии на кнопку «ОК» документ сформирует проводки бухгалтерского учета, если флаг не установлен, документ может быть только записан в информационную базу.
Признак оплаты платежных поручений (флаг «Платежное поручение оплачено») удобно устанавливать с помощью обработки «Выписка банка» (см. раздел «Выписка банка» ниже).
Обработка «Выписка банка» предназначена для регистрации операций поступления денежных средств на расчетный счет организации и перечисления денежных средств с расчетного счета организации при получении из банка выписки за определенный период (день). В форме обработки показывается список всех созданных пользователем выписок банка для конкретной организации (или всех организаций информационной базы), расчетного счета (или всех расчетных счетов) и периода времени.
Для добавления новой выписки необходимо нажать кнопку «Добавить» на командной панели формы обработки. Для каждой выписки указывается организация, расчетный счет и дата выписки.
С помощью обработки «Выписка банка» и информационную базу удобно вводить документы «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» для отражения операций поступления денежных средств на расчетный счет организации (кнопка «Добавить»).
Также с помощью обработки можно установить признак оплаты всем исходящим платежным документам, введенным ранее в информационную базу, в соответствии с выпиской банка. Для этого предназначена кнопка «Подобрать неоплаченные» - в отдельном окне будет отобран список всех документов «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер на списание денежных средств», оплата которых не была отражена ранее.
В списке документов нужно отмстить флажками оплаченные платежные документы и нажать кнопку «Провести отмеченные». Отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты, документы сформируют проводки перечисления денежных средств.
Кнопки (Дт / Кт) в форме списка выписок позволяют просмотреть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, сформированные всеми документами, входящими в выписку.
Такие же кнопки присутствуют в командной панели формы «Выписка банка», с помощью них можно просмотреть проводки, сформированные конкретным документом выписки.
Заключение
В данной курсовой работе была рассмотрена программа 1С: Предприятие как универсальная система автоматизации деятельности предприятия. За счет своей универсальности данная система может быть использована для автоматизации самых разных участков экономической деятельности предприятия:
1. Учета товарных и материальных средств.
2. Взаиморасчетов с контрагентами. Учет операций с денежными средствами в 1С: Бухгалтерии 8 можно вести в разрезе статей движения денежных средств. Обороты по статьям движения денежных средств используются при формировании бухгалтерской отчетности для автоматического заполнения Формы №4 «Отчет о движении денежных средств». Если необходимости в автоматическом заполнении Формы №4 нет, аналитический учет по статьям движения денежных средств можно отключить.
3. Расчета заработной платы.
4. Расчета амортизации основных средств.
5. Расчеты с подотчетными лицами по банковским картам. Организация может перечислять денежные средства подотчетным лицам на банковские карты. При этом могут использоваться как личные банковские карты сотрудников, так и корпоративные банковские карты. В отличие от обычного банковского счета, все операции по расходу денежных средств с карточного счета считаются выдачей под отчет сотруднику - держателю корпоративной банковской карты. Перечисление денежных средств на специальный карточный счет при использовании расчетной (дебетовой) корпоративной карты отражается документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перевод на другой счет организации». Зачисление кредита на специальный карточный счет оформляется документом «Платежный ордер на поступление денежных средств» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам». Для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета (денежные средства перечисляются с расчетного счета организации), используются документы «Платежное поручение исходящее» (или «Платежный ордер на списание денежных средств») с видом операции «Прочее списание безналичных денежных средств». Расход денежных средств держателем карты для оплаты товаров, работ, услуг или на другие цели, оформляется документом «Платежный ордер на списание денежных средств» с видом операции «Перечисление денежных средств подотчетнику».
6. Бухгалтерского учета по любым разделам и т.д.
Основной особенностью системы 1С Предприятия является ее конфигурируемость. Вместе с конфигурацией система выступает в качестве уже готового к использованию программного продукта, ориентированного на определенные типы предприятий и классы решаемых задач.
Список использованных источников
7. О.П. Ильина Информационные технологии бухгалтерского учета - СПБ.: Питер, 2002. - 688 с.
8. Е.П. Козлова, Н.В. Парашутин, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина Бухгалтерский учет - М.: Финансы и статистика, 1994. - 464 с.
9. Е.В. Филимонова Практическая работа в 1С: Предприятие 7.7. Настройка, конфигурирование, программирование и эксплуатация. Учебное пособие. Изд. 2-е. доп. и перераб. - Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2004 - 416 с.
Страницы: 1, 2, 3, 4