Юридический адрес:

450077, г.Уфа, ул. Запотоцкого, 44.

Банковские реквизиты:

ОАО КБ «Социнвестбанк» р/с 40702810008990001437 к/с 30101810000000000984 БИК 044525984

ИНН:

0278099909

Идентификационный код ОКФС:

42

Организационно-правовая форма по ОКОПФ:

47

ИСПОЛНИТЕЛЬ

ЗАКАЗЧИК

Генеральный директор

Директор

ООО «Аудитор»

ООО «ДЛ-Холдинг»

И.П. Степанов

В.И. Павлова

«08» января 2010г.

«08» января 2010 г.

М.П.

М.П.

Проверяемая организация

ООО «ДЛ-Холдинг»

Период аудита

с 18.01.2010 по 22.01.2010 г.

Количество человеко-часов

105

Руководитель аудиторской группы

Степанов И.П., аудитор, аттестат №4646

Состав аудиторской группы

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Планируемый риск существенного искажения финансовой отчетности

5%

Планируемый уровень существенности

159700 тыс. руб

№ п/п

Планируемые виды работ

Период проведения

Исполнитель

Прим

1

Формирование аудиторской группы

18.01.10-19.01.10

Степанов И.П.

2

Распределение аудиторов в соответствии с их профессиональными качествами и должностными уровнями по конкретным участкам аудита

18.01.10-19.01.10

Степанов И.П

3

Инструктирование всех членов команды об их обязанностях, ознакомлении их с финансово-хозяйственной деятельностью экономического субъекта, а также с положениями общего плана аудита

18.01.10-19.01.10

Степанов И.П

4

Проведение аудита согласно программе

19.01.10-21.01.10

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

5

Контроль за выполнением плана и качеством работы аудиторов, за ведением ими рабочей документации и надлежащим оформлением результатов аудита

19.01.10-21.01.10

Степанов И.П

6

Разъяснение руководителем аудиторской группы методических вопросов, связанных с практической реализацией аудиторских процедур

19.01.10-21.01.10

Степанов И.П

7

Проведение совещаний с руководством экономического субъекта и/или соответствующих служб по результатам отдельных этапов аудита

19.01.10-21.01.10

Степанов И.П

8

Подготовка письменной информации (отчета) руководству экономического субъекта (отчета) по результатам аудита

21.01.10-22.01.10

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

9

Подготовка аудиторского заключения по результатам аудита

21.01.10-22.01.10

Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

10

Проведение совещания с руководством экономического субъекта по результатам аудита

21.01.10-22.01.10

Степанов И.П.

Проверяемая организация

ООО «ДЛ-Холдинг»

Период аудита

с 18.01.2010 по 22.01.2010 г.

Количество человеко-часов

105

Руководитель аудиторской группы

Степанов И.П., аудитор, аттестат №4646

Состав аудиторской группы

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Планируемый риск существенного искажения финансовой отчетности

5%

Планируемый уровень существенности

159700 тыс. руб

№ п/п

Перечень аудиторских процедур по элементам типовых объектов аудита

Период проведения

Исполнитель

Рабочие документы

Прим.

1. Аудиторский риск

1.1

Расчетные модули

19.01.10-20.01.10

Зайцев В.Н.

Аналитический обзор

1.1.1

Аудиторский риск

19.01.10-20..01.10

Зайцев В.Н.

Аналитический обзор

2. Уровень существенности

2.1

Расчетные модули

19.01.10-20.01.10

Зайцев В.Н.

Аналитический обзор

2.1.1.

Уровень существенности

19.01.10-20.01.10

Зайцев В.Н.

Аналитический обзор

3. Аудит операций на расчетном счете

3.1

Аудит операций на расчетном счете

20.01.10-21.01.10

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.1

Проверка правильности организации учета операций на расчетном счете

20.01.10-21.01.10

Степанов И.П., Воробьев Е.К.,

Аналитические таблицы

3.1.2

Проверка правильности проведения и учета операций на расчетном счете

20.01.10-21.01.10

Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.3

Проверка полноты и точности раскрытия информации по денежным средствам в отчетности

20.01.10-21.01.10

Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.4

Проверка наличия письменного уведомления налогового органа об открытии / закрытии банковских счетов в 10-дневный срок

20.01.10-21.01.10

Воробьев Е.К.,

Аналитические таблицы

3.1.5

Проверка правильности информации о расчетных счетах

20.01.10-21.01.10

Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.6

Проверка сведений о наличии приостановления операций по счетам в банке

20.01.10-21.01.10

Степанов И.П..

Аналитические таблицы

3.1.7

Проверка хозяйственных операций по перечислению денежных средств с расчетного счета

20.01.10-21.01.10

Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.8

Проверка хозяйственных операций по поступлению денежных средств на расчетный счет

20.01.10-21.01.10

Воробьев Е.К.

Аналитические таблицы

3.1.9

Проверка на предмет соответствия условиям договора уплачиваемого банку вознаграждения

20.01.10-21.01.10

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.10

Проверка тождественности данных бухгалтерского учета данным выписок банка на конец дня

20.01.10-21.01.10

Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.11

Обобщение результатов пересчетов за проверяемый период

21.01.10-22.01.10

Воробьев Е.К., Зайцев В.Н.

Аналитические таблицы

3.1.12

Архивирование рабочих документов, подготовка и печать отчета

21.01.10-22.01.10

Степанов И.П.

Отчет