Исходя из таблицы, можно сделать следующие выводы:
В 2004 году как и в 2002 и 2003 гг. наибольший удельный вес в общем объеме имущества УТТ приходится на источники собственных средств, которые составили - 93,0%, 89,9%, 92,4% соответственно. В 2004 году по сравнению с 2003 годом доля собственных средств повышается, а процент заемных средств уменьшается, то есть предприятие не зависимо от привлеченного капитала.
Рассмотрим подробнее платежеспособность Сорочинского Управления Технологического Транспорта.
Платежеспособность представляет собой способность своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых кредитных и иных операций платежного характера.
Ликвидность предприятия - способность ее превращать свои активы в деньги для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока.
Для оценки способности предприятия выполнять свои краткосрочные обязательства применяются показатели ликвидности.
Таблица 3
Расчет показателей платежеспособности
Показатели
2002 г.
2003г.
2004г.
Денежные средства, тыс.руб.
640
8
13
Краткосрочные финансовые вложения, тыс.руб.
1501
1304
5121
Дебиторская задолженность, тыс.руб.
10200
15860
16693
Запасы и затраты (без расходов будущих периодов), тыс.руб.
9005
9159
15168
Краткосрочные обязательства, тыс.руб.
4750
8240
6410
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,45
0,16
0,80
Промежуточный коэффициент покрытия
0,54
0,35
1,85
Общий коэффициент покрытия
2,09
1,50
4,22
краткосрочных обязательств
1,57
1,11
2,37
Значение показателей
Собственные средства, тыс.руб.
73610
Сумма задолженности, тыс.руб.
1026
1586
6693
Долгосрочные заемные средства, тыс.руб.
-
Стоимость имущества, тыс.руб.
78360
81850
80020
Коэффициент независимости
0,94
0,90
0,92
Удельный вес заемных средств
0,07
0,10
0,08
Соотношение заемных и собственных средств
0,11
0,09
Удельный вес дебиторской задолженности
0,01
0,02
Коэффициент финансовой устойчивости
. 0,92
3.1. Оформление кассовых документов.
Кассовые операции в УТТ оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организации, которые утверждаются Госкомстатом РФ по согласованию с ЦБ и МФ России.
Прием наличных денег в кассу УТТ производится по приходным кассовым ордерам (приложение 1), подписанным главным бухгалтером. О приеме денег сдатчику выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.
Выдача наличных денег из кассы УТТ производится по расходным кассовым ордерам (приложение 2) или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным)(приложение 3), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера.
Документы на выдачу денег подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах и др. имеется разрешительная надпись руководителя предприятия, подпись его на расходных кассовых ордерах не обязательна.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7